Ondernemen in privé (3) – Hoeveel inkomen haalt u uit de zaak?

• Ondernemen in privé
• Aflevering 3: Hoeveel inkomen haalt u uit de zaak?
• Henk Renkema – Wat zijn uw financiële grenzen; Fiscaal optimaal vermogen; Kijk naar uw pensioen
• Marinka Arends – Wat heb je nodig om van te leven?; Kijk naar zakelijke en privékosten; Zorg voor inzicht  
• Rianne Kavelaars-Niekoop – Bouw reserves op; Privé-onttrekking is geen winst; Tips  

Ondernemen in privé
Ondernemer bent u ook privé. Heeft u uw financiën zakelijk en privé optimaal geregeld? Benut u de voordelen van het ondernemerschap volledig? De auto, het ondernemersinkomen, verzekeringen, woning en kantoor aan huis - in Ondernemen in Privé leggen drie deskundigen uit hoe u als ondernemer maximaal kunt profiteren.

AFLEVERING 3
Hoeveel inkomen haalt u uit de zaak?
Een prettig aspect van het ondernemerschap is dat u zelf de hoogte van het inkomen bepaalt. Maar het is ook lastig, want hoe weet u of u uzelf niet te veel toebedeelt?

Het is slim om rekening te houden met belastingen, investeringen en tegenslag. En om goed te kijken naar de zakelijke en privékosten. Bij ondernemers loopt dat echter vaak door elkaar en is het niet altijd duidelijk wat nou bij wat hoort. 

Drie specialisten geven antwoord.

Henk Renkema – Directeur marketing zakelijk ING
Wat zijn uw financiële grenzen? "Het bepalen van de hoogte van het ondernemersinkomen is bijvoorbeeld van toepassing als u privé wilt lenen, zoals bij het afsluiten van een hypotheek. Stel in het geval dat u op huizenjacht gaat vast wat uw financiële grenzen zijn. Bij een vennoot of eenmanszaak kijkt de bank daarbij vaak naar het inkomen op de IB-aangifte, maar ook naar de fiscale reserves, (latente) belastingen, de branche, de ondernemer zelf en de opdrachtenportefeuille."

Fiscaal optimaal vermogen "In het geval van een eenmanszaak is het inkomen gemakkelijker te bepalen dan bij een BV. Bij een BV gaat het om het loon van de directeur-grootaandeelhouder plus dividend. Verder wordt gekeken naar solvabiliteit, vermogen, deelnemingen, fiscale reserves, vreemd vermogen en dergelijke. De bank kijkt naar het totaal fiscaal optimaal inkomen. Dit is datgene wat u maximaal aan inkomen uit uw onderneming kan halen, en niet wat u er vanwege mogelijke fiscale regels of overwegingen daadwerkelijk uithaalt."

Kijk naar uw pensioen "Het inkomen is ook van belang voor het pensioen. Op dit gebied zijn verschillende keuzes te maken. U kunt er bijvoorbeeld voor kiezen om in de onderneming te sparen, of vanwege aansprakelijkheid juist niet. Laat u hier dan ook goed over informeren door een pensioenspecialist."

"De bank kan op vele wijzen hulp bieden, zoals een vrijblijvend gesprek over uw pensioenvoorziening. Een pensioenspecialist kan u precies vertellen hoeveel u fiscaal mag reserveren voor uw pensioen. Daarnaast biedt een pensioenadviseur u verschillende mogelijkheden en manieren om voor uw pensioen te sparen, afhankelijk van uw persoonlijke situatie of wensen."

"Ook kunt u als ondernemer zelf in eigen beheer pensioen of reserve opbouwen door gebruik te maken van een spaarrekening of beleggingen. Afhankelijk van uw individuele situatie kan het soms verstandig zijn dit privé te doen, in andere gevallen juist zakelijk."

Marinka Arends – Administratiekantoor J.A. Arends, adviseur De Zaak Advies
Wat heb je nodig om van te leven? "De vraag wat je als inkomen uit je onderneming kunt halen, is door de huidige crisis extra actueel. Ondernemers die het wel goed doen, hebben in de regel een heldere focus. Ze hebben een duidelijk plan. Misschien wel de belangrijkste vraag die een ondernemer zich moet stellen is: welke lasten heb ik nodig om van te leven? Vaak gaat het fout door een gebrek aan inzicht en een verkeerde inschatting van de gevolgen voor de privé-situatie."

"Zijn er bepaalde inkomsten en financieringen nodig? Wat moet de ondernemer aan de zaak onttrekken om privé niet in de problemen te komen? Het is een vraag die veel mensen zich niet stellen."

"Veel ondernemers hebben de afgelopen jaren te weinig gekeken naar de kostenstructuur in combinatie met de omzet. De afgelopen jaren leek het alsof het niet op kon. Dan word je minder scherp. Daar doen we allemaal aan mee, ook mensen in loondienst. Als je een leuke omzet hebt, ga je daar naar leven. Dat is heel menselijk, niet specifiek iets van ondernemers."

Kijk naar zakelijke en privékosten Arends adviseert ondernemers opnieuw te kijken naar de zakelijke en privé-kosten. "Bij ondernemers loopt dat vaak door elkaar. Wat is echt zakelijk en wat is echt privé? Dat is niet altijd duidelijk voor de ondernemer. De auto van de zaak is bijvoorbeeld ook een privé-onttrekking. De kosten drukken wel op de zaak. Hetzelfde geldt voor de zogenoemde gemengde kosten, zoals lunches en zakendiners. Als je dat allemaal op de zaak zet, betekent het dat daar een behoorlijke winst tegenover moet staan."

Zorg voor inzicht Ze constateert dat zo’n 60% van de ondernemers wel ziet wat er op de rekening staat, maar dat het ontbreekt aan inzicht in de gezondheid van de onderneming. Haar advies aan klanten luidt: "Zorg dat je zelf inzicht hebt in wat je doet. Je moet de administratie zelf bijhouden. Dan zie je ook waarmee je bezig bent en wat er inkomt en uitgaat. Als je wacht tot je administrateur je jaarcijfers heeft opgemaakt, ben je te laat."

Rianne Kavelaars-Niekoop – belastingadviseur en mediator Profito BV
Bouw reserves op "De continuïteit van je onderneming moet centraal staan. Ondernemers staren zich soms blind op de mooie cijfers van de jaarrekening. Een goed adviseur zal vooruit plannen en adviseren om voldoende reserves op te bouwen. Je kunt bijvoorbeeld een reserverekening openen, speciaal voor belastingen en investeringsvervangingen."

"Je moet je in de eerste plaats afvragen wat de fiscus nog komt vragen. Het moet niet zo zijn dat je aan het eind van het jaar pats-boem een voorlopige aanslag krijgt."

Bij wegvallende vraag of ziekte onttrek je noodgedwongen geld aan je ondernemingsvermogen, waarschuwt Kavelaars. "Dat kun je niet onbeperkt volhouden. De omvang van de buffer die je moet aanleggen, blijft maatwerk en is brancheafhankelijk. In de bouw vang je vraaguitval bijvoorbeeld niet zo makkelijk op, in de horeca kun je nog op zoek gaan naar andere oplossingen. Ik kijk er altijd per onderneming naar."

Privé-onttrekking is geen winst "Er is een groot misverstand bij ondernemers met een eenmanszaak of vof over de begrippen privé-onttrekking en winst. De ondernemer verkeert vaak ten onrechte in de veronderstelling dat dit hetzelfde is."

Tips Kavelaar heeft een aantal tips: "Je moet je realiseren dat je bijna één vijfde kwijt bent aan omzetbelasting. Over de winst betaal je tussen de 34 en 52% aan inkomstenbelasting. Reserveer je rond de 40% van de winst, dan zit je meestal safe."

"Soms kun je investeringen maar beter uitstellen. Bij elke investering moet je je afvragen: wat levert het mij op? En je moet uitkijken met bedrijfskredieten: leningen zijn min of meer vaste lasten. Ik heb vaker gezien dat het de oorzaak is dat mensen in financiële problemen komen als het wat minder gaat."

De opmerking is een bruggetje naar een waarschuwing voor de aanvullende zekerheden bij leningen: "Wanneer je op huwelijkse voorwaarden bent getrouwd, moet je uitkijken als je partner moet meetekenen voor de lening. Het betekent dat je beiden aansprakelijk bent voor de schulden."

Lees ook de blogs van Rianne Kavelaars-Niekoop:

• De beestenboel bij Financiën
• Het venijn van de suppletie-aangifte