Inhoudsopgave
Wat is werkkapitaal?
Het werkkapitaal is het verschil tussen de vlottende activa op de balans en de vlottende passiva. Hierbij geldt dat het werkkapitaal een positieve waarde heeft als er meer eigen vermogen en lang vreemd vermogen beschikbaar is dan dat er in vaste activa is geïnvesteerd.
Bewaken, optimaliseren, onderhandelen
Het werkkapitaal is een optelsommetje van debiteuren, voorraden en crediteuren. De debiteuren zal je goed moeten bewaken, je voorraden zal je moeten optimaliseren en met je leveranciers kan je onderhandelen over kortingen en betalingstermijnen.
Een goed overzicht van het werkkapitaal heeft de gemiddelde kleine ondernemer vaak niet. Het ontbreekt vaak aan een liquiditeitsprognose, een begroting van de inkomsten en uitgaven voor de komende jaren. Met een liquiditeitsprognose heb je als ondernemer een goed houvast om de juiste keuzes te maken en te anticiperen.
Hoe optimaliseer je je werkkapitaal?
1. Bewaak de debiteuren goed
Verstuur de kloppende factuur die is voorzien van een betalingstermijn op tijd. Zoek uit waarom rekeningen nog open staan.
2. Optimaliseer het voorraadbeheer
Check voorraden en prijzen regelmatig, liefst met behulp van een geautomatiseerd systeem waarvan je de vele opties ook echt gebruikt.
3. Ga slim om met je crediteuren
Op tijd (niet te vroeg en niet te laat) betalen is doorgaans het beste, maar bij interessante kortingen kan vroeg betalen de moeite waard zijn. Onderhandelen over het oprekken van de betalingstermijn is ook een optie.
Debiteuren
Eerst het eigen huis op orde voordat je met klanten gaat samenwerken op het gebied van voorraadbeheer en planning, is de stellige overtuiging van Walther Ploos van Amstel, organisatie-adviseur en supply chain-expert.
Kijk om te beginnen eens naar je debiteurensaldo. Minstens een derde daarvan staat in Nederland open vanwege disputen. Komt dit door een prijsverschil, de levering of de productspecificatie?
Dikwijls is er onenigheid over het factuurbedrag omdat de levering haperde. Een incomplete zending, twee keer dezelfde levering of dubbele orderkosten leiden tot onnodige hoofdpijn. Je servicegraad moet dus omhoog, waarmee je twee vliegen in één klap slaat: tevreden klanten en een kleinere debiteurenportefeuille.
Voorraadbeheer
De bron van de factuurproblemen zit vaak in een gebrekkig voorraadbeheer. Veel voorraadverschillen ontstaan door simpele pickfouten. De verkeerde kleur tonercartridge wordt gepakt of een extra large kledingstuk terwijl het large had moeten zijn.
Tip: Tel producten waar je veel fouten in maakt vaker, totdat de fouten afnemen.
Wie met een geautomatiseerd voorraadbeheer werkt, loopt minder risico fouten te maken. Maar dan moeten de instellingen van de voorraadregels wél kloppen en regelmatig worden geactualiseerd.
Voorzichtig met voorraad
Voorkom incourante voorraden die je werkkapitaal opslokken. Plaats bijvoorbeeld eenmaal per week een grote bestelling van de basisproducten en de snelle lopers bij de hoofdleverancier. Werk verder volgens het principe: eerst verkopen dan pas bestellen. Plaats hele kleine spoedbestellingen bij een groothandel die direct kan leveren, om je klant tevreden te stellen.
Eigen betalingsverplichting
Een andere pijler is de eigen betalingsverplichting. Is het zinvol leveranciers (te) laat te betalen om zo over meer werkkapitaal te beschikken?
Als jij de factuur zestig dagen open laat staan, wordt dat meegenomen in de prijs. De grote leveranciers weten precies welke kosten er per jaar voor de klant gemaakt worden. Hoge kosten berekenen ze vaak door in hogere prijzen. Het kan daarbij zelfs de moeite waard zijn om uit te rekenen of vroeg betalen gunstiger is, sommige bedrijven geven immers korting.
Gerelateerd lezen:
• Kopen van een bedrijfspand sinds 2022 duurder – De Zaak
• Je brutowinst berekenen in 3 stappen
• In de clinch met de fiscus? Dit kunt u doen
• Hoe doe je de boekhouding?
