Inhoudsopgave
Wat is dividendbelasting?
Als jouw onderneming winst uitkeert aan aandeelhouders, dan moet je dividendbelasting inhouden en betalen. Ook als je zelf een aanmerkelijk belang hebt en dividend ontvangt, heb je te maken met de fiscus. In dat geval mag je de ingehouden dividendbelasting verrekenen via de aangifte inkomstenbelasting. Hier lees je alles over de wet- en regelgeving rondom de aangifte dividendbelasting.
Verschillen belasting Europa
Elk land in Europa heeft een eigen fiscaal beleid. Daardoor zitten er tussen landen grote verschillen in voor ondernemers relevante belastingen. Die verschillen kunnen interessant zijn. Vooral als je erover denkt een vestiging te openen in het buitenland of als je je bedrijf vanuit een ander land wilt gaan runnen.
Wel is het voor het grotere plaatje belangrijk om te kijken naar het hele belastingklimaat in een land. Zo kent het Verenigd Koninkrijk geen aparte dividendbelasting, maar heft het wel indirect belasting via de inkomstenbelasting.
Tarieven dividendbelasting in Europa 2023
In Nederland is het tarief van de dividendbelasting 15%. Op de ranglijst van Europese landen staan we daarmee in de middenmoot. Het tarief is een stuk lager dan in onze directe buurlanden België (30%) en Duitsland (25%).
Verderop in Europa lopen de tarieven uiteen van 0% in enkele belastingparadijzen tot meer dan 30% in landen zoals Zweden, Finland en Zwitserland.
Hieronder vind je het volledige overzicht met Europese tarieven voor de dividendbelasting zoals die in 2023 gelden. De landen staan op alfabetische volgorde.
| Land | Dividendbelasting |
|---|---|
| België | 30% |
| Bulgarije | 5% |
| Canarische Eilanden | 0% |
| Cyprus | 17% |
| Denemarken | 27% |
| Duitsland | 25% |
| Eiland Man | 0% |
| Estland | 20% |
| Finland | 30% - 34% |
| Frankrijk | 12,80% |
| Griekenland | 10% |
| Guernsey | 0% |
| Hongarije | 15% |
| Ierland | 20% |
| Italië | 26% |
| Jersey | 0% |
| Kroatië | 10% |
| Letland | 20% |
| Liechtenstein | 2,50% |
| Litouwen | 15% |
| Luxemburg | 15% |
| Malta | 27,50% |
| Monaco | 0% |
| Nederland | 15% |
| Oekraïne | 15% |
| Oostenrijk | 27,50% |
| Polen | 19% |
| Portugal | 28% |
| Roemenië | 5% |
| Rusland | 13% |
| Servië | 15% |
| Slovenië | 27,50% |
| Slowakije | 7% |
| Spanje | 19% |
| Tsjechië | 15% |
| Turkije | 15% |
| Verenigd Koninkrijk | 7,5% - 38,1% |
| Zweden | 30% |
| Zwitserland | 35% |
Gratis whitepaper: Belastingdienst Controle, wat nu?!
Hoe vaak gebeurt het, hoe voorkom je het en stappenplan als het tóch gebeurt.
Veelgestelde vragen over dividendbelasting in Europa
Dit zijn de antwoorden op een paar van de meest gestelde vragen over dividendbelasting in verschillende Europese landen.
Wat is de dividendbelasting in Nederland?
In Nederland is het tarief van de dividendbelasting 15%.
Welke landen hebben dividendbelasting?
Vrijwel alle Europese landen hanteren dividendbelasting. Uitzonderingen zijn de Canarische Eilanden, de kanaaleilanden Jersey en Guernsey, het eiland Man en Monaco.
Waar in Europa betaal je minste belasting?
Liechtenstein kent met 2,5% het laagste tarief van Europa, op de voet gevolgd door Bulgarije en Roemenië waar ze dividend belasten met 5 %.
In bekende belastingparadijzen als de Canarische Eilanden, Jersey en Guernsey, het eiland Man en Monaco betaal je helemaal geen belasting over ontvangen dividend.
Welk Europees land heeft de hoogste belasting?
Zwitserland heeft het hoogste tarief van 35%. Binnen de Europese Unie zijn Zweden en Finland koplopers met belastingtarieven van 30% (Zweden) en 30% – 34% (Finland).
