cashflow
Je bent ondernemer en de zaken gaan lekker, maar je zit soms met wat vragen. Vragen waar je graag een antwoord op hebt omdat die antwoorden verrassingen kunnen voorkomen. Vragen zoals wat is het verschil tussen omzet winst en cashflow. Want omzet is nog geen winst en bruto bedragen zijn niet hetzelfde als de netto-opbrengsten. Termen als omzet, winst en cashflow zijn termen die door veel ondernemers nogal eens door elkaar worden gehaald en dan is er ook nog eens dat verschil tussen brutowinst, je bedrijfsresultaat uit gewone bedrijfsvoering en de nettowinst. Wil je als ondernemer weten wat je uiteindelijk onder de streep overhoudt? In onderstaand artikel geven we je een duidelijke uitleg van de verschillende termen.

Inhoudsopgave

Omzet

De heilige graal voor de meeste ondernemers is een hoge of zelfs hogere omzet. Meer altijd beter, is het adagium. Meer is hartstikke mooi natuurlijk, want het moment dat je als ondernemer je allereerste omzet boekt, is uiteraard een fantastisch moment. Maar dit hoeft niet tot meer winst te leiden. Laten we eerst eens kijken naar wat omzet eigenlijk is. Dit komt eigenlijk op neer op de optelsom (over een bepaalde periode) van alles wat je aan opbrengsten met je bedrijf hebt binnengehaald.

Omzet is het totaal van de verkopen in een bepaalde periode.

Dit kan een maand zijn, een kwartaal (voor de aangifte omzetbelasting) of een jaar. Daarbij kun je een onderscheid maken tussen:

  • bruto-omzet: het totale bedrag aan verkopen, en;

  • netto-omzet: de bruto-omzet minus kortingen, schadevergoedingen en over de omzet geheven belastingen.

Omzetgroei betekent dat de verkopen stijgen en er dus meer geld binnenkomt. Meer geld betekent ook een grotere kans op continuïteit van je onderneming doordat je uiteindelijk minder afhankelijk zult zijn van die enkele, grote, opdrachtgever.

Bij omzetgroei speelt wel mee dat de kosten voor je bedrijf en jou als ondernemer zullen stijgen. Zo zullen de verkoopkosten, maar ook de operationele kosten stijgen. Het kan dus zijn dat je omzet stijgt, maar je veel geld hebt uitgegeven aan marketing, bepaalde apparatuur of een nieuwe machine. Zaak is om te zorgen dat je winst op peil blijft en daarom moet je ervoor zorgen dat de omzet blijft doorgroeien. Winst is overigens het bedrag dat je uiteindelijk onder streep overhoudt als je alle kosten ervan afgetrokken hebt.

Meestal stijgen bij een omzetgroei de kosten mee, een hoge omzet is dus niet zondermeer zaligmakend. Er zullen momenten komen dat je wellicht extra personeel in dienst moet nemen of extra apparatuur nodig hebt. Dan moet de omzet wel doorgroeien, wil de winst op peil blijven. Bedenk daarom al in een eerder stadium een groeistrategie te formuleren en stel een liquiditeitsprognose op.

  • Tip! Maak tijd vrij om afstand te nemen van de dagelijkse gang van zaken en na te denken over je bedrijfsvoering. Zoek bijvoorbeeld een deskundig vertrouwenspersoon waarmee je in ongedwongen sfeer de voortgang van je onderneming kunt bespreken. Of onderzoek de voordelen van een boekhouder.

Je omzet wordt overigens altijd exclusief btw berekend.

Voor de volledigheid moeten we hier ook nog het bedrijfsresultaat uit gewone bedrijfsvoering aanstippen. Je resultaat uit gewone bedrijfsvoering is de winst of het verlies als gevolg van de productie of dienstverlening die jouw bedrijf verzorgt.

Winst

Winst, winst, winst! Meer winst is beter want dat is wat uiteindelijk onder de streep staat. Je hebt nu echt geld te pakken. Helemaal voor jezelf. Toch? Maar wat is dan winst? Waar moet je als ondernemer rekening mee houden?

Winst is het bedrag dat je aan het eind van het jaar onder aan de streep overhoudt nadat je alle kosten ervan afgetrokken hebt.

De meest basale definitie van winst is ‘netto-omzet minus de (operationele) kosten’. Dit wordt ook wel de brutowinst genoemd. De brutowinst is de omzet min je directe kosten. Als je de operationele kosten niet in de hand hebt, kan de netto-omzet groeien, terwijl de brutowinst omlaag gaat.

Omdat je te maken hebt met zaken als afschrijvingen, waardevermindering (incourante voorraad), rentebetalingen en (fiscale) investeringsregelingen, wijkt de winst voor belastingen af van de brutowinst. Het is de kunst deze fiscale winst zo laag mogelijk te houden ten opzichte van de brutowinst.

Overigens is de nettowinst ook de winst waarover je uiteindelijk belastingen zult moeten betalen.

 

Het verschil omzet en winst

Omzet zijn dus de opbrengsten inclusief de btw. De winst van je bedrijf bereken je door de kosten van de opbrengsten af te trekken. De kosten zijn dus belangrijk als je de winst van je bedrijf berekent. De nettowinst houdt daarnaast rekening met zaken zoals bijvoorbeeld belasting die je als ondernemer moet betalen. De brutowinst houdt rekening met de directe kosten die je maakt voor een opdracht. Stel dat je voor een opdracht eerst kosten moet maken, laten we zeggen € 100 en voor de opdracht zelf ontvang je € 500, dan heb je dus een bruto winst van € 400. Met behulp van een dergelijk simpel rekensommetje kun je dus je bruto winst berekenen.

Er bestaat overigens ook nog zoiets als indirecte kosten. Indirecte kosten zijn de kosten die niet te maken met je reguliere bedrijfsvoering of je primaire proces. Dergelijke kosten worden ook wel overheadkosten genoemd. 

Cashflow

Voldoende cashflow is waar het uiteindelijk om te doen is. Cashflow gaat over je omzet die op je bankrekening wordt gestort en rekeningen die betaald moeten worden. Er wordt dan niet gekeken naar inkomende of uitgaande facturen, maar echt naar het geld dat op je bankrekening staat. De term cashflow wordt ook wel kasstroom genoemd. Wat is cashflow?

Cashflow is het geld dat binnenkomt en eruit gaat.

Is er sprake van dat er meer geld het bedrijf uitgaat dan dat er uit dan binnenkomt, dan is er een negatieve cashflow. Komt er meer geld binnen dan je uitgeeft, dan is er sprake van een positieve cashflow. Zo kun je er qua winst op papier goed voorstaan, maar moet een deel van je klanten nog betalen. Je cashflow lijkt dan negatief te zijn, maar dat betekent eigenlijk dat er meer geld uit je bedrijf gaat dan dat er binnenkomt.

Er op papier goed voorstaan is dus slechts een deel van het totaal van hoe jij het als ondernemer doet.

Tot zover is het een vrij simpel verhaal: de cashflow biedt informatie over jouw liquiditeitspositie. Het geeft een goed beeld van je inkomende geldstromen en uitgaande geldstromen over een bepaalde periode geeft je meer controle over je toekomstige cashflow. Het verschil tussen het inkomend een uitgaand geld is dus je cashflow.

Cashflow staat los van de winst en verlies van je onderneming. Ontvang je meer geld dan dat je uitgeeft dan kun je spreken van een positieve cashflow. Terwijl je dan wel verlies kunt maken.

Een cashflowbegroting is niets anders dan een liquiditeitsbegroting. Het biedt je een overzicht van de te verwachten inkomsten en uitgaven. Het voorkomt toekomstige verrassingen. In de begroting kun je de uitgaven zoals de afdracht omzetbelasting, vakantiegeld of dertiende maand meenemen in de liquiditeitsprognose. Dus waarom is cashflow belangrijk? Het geeft inzicht in de te verwachten inkomsten en uitgaven. Het voordeel is goed zicht in je financiën, daarnaast biedt het inzicht in de pieken in de uitgaven en de (seizoens)dalen in de inkomsten. Uiteindelijk heb je een goed onderbouwd investeringsplan waarmee je je beslissingen beter kunt onderbouwen.

Meer vragen over omzet, winst en cashflow? Bekijk dan belastingadviseur en boekhouder.

Tip! Met een cashflowbegroting maak je punten in de bedrijfsvoering inzichtelijk die je moet aanpakken. Bijvoorbeeld de invloed van de gemiddelde betalingstermijn van je debiteuren op jouw financiële ruimte. De cashflowbegroting is een opmaat naar slimmer voorraadbeheer en het opzetten van een gestructureerd debiteurenbeheer.

Samenvattend

Winst, verlies, brutowinst, nettowinst en bedrijfsresultaat zijn heel belangrijke items om je bedrijf om een goede manier te laten groeien en levensvatbaar te laten blijven.

Nog even in het kort: de winst is het bedrag dat je aan het eind van het jaar onder aan de streep overhoudt nadat je alle kosten ervan afgetrokken hebt. Je omzet is het totaal van de verkopen in een bepaalde periode (exclusief btw) en je cashflow is het geld dat je bedrijf binnenkomt en uit gaat.

Help de slachtoffers en doneer
Bij uitzonderlijke rampen slaan de 11 samenwerkende hulporganisaties de handen ineen onder de naam Giro555. Zij vragen heel Nederland zich aan te sluiten om geld in te zamelen voor hulp aan slachtoffers. Want samen redden we meer levens.
Share on print
Share on facebook
Share on linkedin
Share on twitter
Vastgoed Financiering
Flexibele én snelle hypotheek voor alle zakelijke vastgoed; winkels, bedrijfspand, renovatie, belegging.