Sterke groei oudere ondernemers
Het aantal ouderen dat onderneemt is de afgelopen jaren flink toegenomen. In 2018 stonden ruim 135.000 ondernemers van 65 jaar en ouder ingeschreven bij de KvK. Halverwege 2024 waren dat er bijna 213.300.
Als je de pensioenleeftijd van 67 jaar bereikt betekent dat niet meteen dat je wilt stoppen met werken. Op 1 januari 2025 waren er 164.001 ondernemers van 67 jaar en ouder ingeschreven.
AOW en pensioen combineren met ondernemen: zo werkt het
Het moet financieel aantrekkelijk zijn om te ondernemen na je pensioenleeftijd, en dat is het meestal. Zodra je de AOW-leeftijd bereikt, ontvang je een uitkering.
Iedere Nederlander ontvangt dit basisinkomen, ongeacht of je in loondienst was, ondernemer was of nooit gewerkt hebt. De hoogte van de uitkering hangt af van het aantal jaren dat je in Nederland woonde tussen je 15e en 67e levensjaar.
Je AOW-leeftijd hangt af van je geboortedatum. Benieuwd? Doe de check op de website van de Sociale Verzekeringsbank.
Aanvullend pensioen: opbouw en ingangsdatum voor ondernemers
Heb je in loondienst gewerkt? Dan heb je waarschijnlijk aanvullend pensioen opgebouwd via een pensioenregeling. Wanneer dit ingaat, hangt af van wettelijke regels en je pensioenovereenkomst. Wettelijk gezien mag het op elk moment vóór en tot maximaal 5 jaar na de AOW-datum ingaan.
Financieel vangnet: voordelen van ondernemen met AOW
Met een AOW-uitkering en een extra pensioen (of vrijgekomen lijfrente) kom je waarschijnlijk rond. Zoek je meer financiële ruimte? Of wil je vanuit passie blijven ondernemen of van je hobby je werk maken? Dan is er niets dat je tegenhoudt om na je pensioen te ondernemen.
Een groot voordeel is dat je minder risico loopt. Dankzij de AOW-uitkering – plus eventueel pensioen – heb je een financieel vangnet. Een arbeidsongeschiktheidsverzekering afsluiten is niet nodig
Onbeperkt bijverdienen naast AOW
Goed nieuws: je mag onbeperkt bijverdienen na je AOW-leeftijd, ook als zelfstandige. Bovendien betaal je minder inkomstenbelasting. Het tarief van de eerste belastingschijf is lager voor mensen boven de pensioenleeftijd, omdat je geen AOW-premie meer betaalt.
De belastingtarieven hangen af van je geboortedatum. Bekijk het overzicht op de website van de Belastingdienst.
Hoger belastingtarief
Je bijverdiensten hebben geen invloed op je AOW-uitkering of pensioen/lijfrente.
Extra inkomsten kunnen je wel in een hogere belastingschijf brengen. Dan betaal je over een deel van je extra inkomen meer belasting. Het belastbare inkomen uit werk en woning (box 1) is namelijk een optelsom van:
- AOW-uitkering
- Aanvullend pensioen/lijfrente
- Inkomsten (bedrijf of loondienst)
Vervroegd pensioen en ondernemen: meer belasting
Heb je nog geen recht op AOW, maar ontvang je vervroegd pensioen? Dan betaal je waarschijnlijk meer belasting. Controleer dit in overleg met je boekhouder, pensioenfonds of de Belastingdienst.
Belastingaftrek voor oudere ondernemers in 2025
Ook na je pensioenleeftijd ben je zelfstandig ondernemer voor de inkomstenbelasting en kom je in aanmerking voor bepaalde aftrekposten, zoals de zelfstandigenaftrek en (eventueel) de startersaftrek.
Zelfstandigenaftrek en startersaftrek in 2025
Na het bereiken van de pensioengerechtigde leeftijd mag je 50 procent van de vastgestelde bedragen aftrekken van je boekwinst. Voor 2025 gelden voor de zelfstandigenaftrek en startersaftrek de volgende bedragen, als je aan het urencriterium voldoet:
Zelfstandigenaftrek: 50% van € 2470 = € 1235
Startersaftrek: 50% van € 2123 = € 1061,50
Let op! In 2026 gaat de zelfstandigenaftrek omlaag naar € 1200, dus mag je nog maar € 600 aftrekken.
Btw-regels voor gepensioneerde ondernemers
De meeste ondernemers doen elk kwartaal aangifte omzetbelasting. Je berekent de btw die je klanten in rekening bracht en vermindert dit met de btw die je op kosten of inkopen betaalde (voorbelasting). Het resultaat draag je af aan de Belastingdienst.
Kleineondernemersregeling
Btw bijhouden hoeft niet als je jaarlijks minder dan € 20.000 verdient. Dan kun je de kleineondernemersregeling (KOR) gebruiken – een vrijstelling voor de omzetbelasting.
Gunstig, want jouw klanten of opdrachtgevers hoeven geen btw te betalen én jij niet af te dragen. De keerzijde: je mag btw op kosten niet aftrekken.
Whitepaper Belastingvrij schenken
Praktische tips voor starten als ondernemer na je pensioen
Ga je een nieuwe onderneming starten na je pensioenleeftijd? Schrijf je dan eerst in bij de Kamer van Koophandel.
Eenmalige klus
Heb je één klus of project? Dan zien ze je niet als ondernemer en hoef je je niet in te schrijven bij de KvK.
Vaker klussen aannemen
Wil je vaker klussen uitvoeren (bijvoorbeeld een voormalige werkgever), maar heb je geen zin om je als ondernemer in te schrijven en administratie bij te houden? Dan kun je misschien werken via een detacheringsbureau of payrollbedrijf.
Huurtoeslag en zorgtoeslag
Bijverdiensten na je pensioen kunnen de hoogte van je huur- en zorgtoeslag beïnvloeden.
Extra tip: maak een ondernemingsplan
Blijf vooral ondernemen na je pensioenleeftijd als dat je ligt. Niemand is te oud om te ondernemen en het feit dat je een financieel vangnet hebt, geeft rust.
Begin je een nieuwe onderneming? Bereid je goed voor en schrijf een ondernemingsplan met financiële gegevens en verwachtingen. Zo kun je inschatten of het realistisch is.
