Zo valt het geld op je pensioenrekening niet onder de vermogensbelasting van box 3. Dat kan flink schelen bij de berekening ervan. Daarnaast: van het bedrag dat je op je pensioenrekening zet, krijg je bij je inkomstenbelastingaangifte van het jaar erop minstens 36,97% weer terug. Dat betekent dat je van elke € 1.000 die je stort – tot een bepaalde grens – minstens € 370 weer terugkrijgt. Het belastingvoordeel is dus niet onbeperkt.
Zelf aan de bak
Die ‘bepaalde grens’ is voor iedereen elk jaar net even anders en heeft een naam: jaarruimte. Als je een werkgever hebt die een riant pensioen voor je opbouwt, heb je mogelijk geen jaarruimte. De meeste mensen kunnen echter niet rekenen op zo’n gespreid bedje, en ondernemers al helemaal niet. Zij moeten zelf aan de bak. Het is voor hen belangrijk om te weten hoe groot hun jaarruimte precies is, zodat ze er maximaal van kunnen profiteren.
Jaarruimte berekenen
Was je in loondienst? Dan is je jaarruimte gebaseerd op je bruto inkomen en op hoeveel pensioen je vorig jaar opbouwde bij je werkgever (dit bedrag heeft ook een naam: het is je factor A). Was je ondernemer of freelancer? Dan is je jaarruimte gebaseerd op je bruto inkomen. Gelukkig hoef je niet zelf met ingewikkelde rekenformules aan de slag. Je berekent je jaarruimte in een handomdraai op de website van Brand New Day.
Rekenvoorbeeld
Omdat ieders omstandigheden net even anders zijn, kunnen we niet op een briefje geven hoeveel belastingvoordeel er precies op je ligt te wachten. Maar we kunnen wel een voorbeeld geven. Een voorbeeld dat is gebaseerd op een alleenstaande met een modaal salaris (€ 36.000) dat tot de pensioenleeftijd jaarlijks met 2% stijgt, die géén pensioen opbouwt bij een werkgever, kiest voor een pensioenrekening-beleggen met een rendement van 4% per jaar én 40 jaar lang de jaarruimte volledig benut.
Voor deze persoon komt de totale belastingteruggave op die termijn op € 85.479. En dan is er ook nog de vrijstelling van vermogensbelasting. Die betaal je als je meer dan € 57.000 (of het dubbele, als je een fiscale partner hebt) op een normale spaar-, beleggings- of bankrekening hebt staan. En die betaal je níet over het geld dat op je pensioenrekening staat. Hoeveel dat ook is. In ons rekenvoorbeeld is het rendement van een pensioenrekening dankzij dit voordeel bijna € 37.000 hoger dan dat van een gewone beleggingsrekening.
Onthoud wel: dit maar een voorbeeld. Er zijn veel factoren (zoals je inkomen en de tijd die je hebt om je jaarruimte te benutten) die van invloed zijn op je uiteindelijke belastingvoordeel. Benieuwd naar jouw potentiële belastingvoordeel? Begin dan eens met het berekenen van uw jaarruimte.
Reserveringsruimte
Stort je dit jaar geld op een pensioenrekening? Vergeet dit volgend voorjaar dan niet te melden bij je belastingaangifte (‘uitgaven voor lijfrente’). En had je de afgelopen jaren wel jaarruimte, maar heb je die niet gebruikt? Geen zorgen, dat kan voor de afgelopen tien jaar alsnog. Je ongebruikte jaarruimte uit deze periode is bij elkaar je reserveringsruimte en kan je tot maximaal € 41.608 alsnog storten. Mét het bijbehorende belastingvoordeel. Dat tikt helemaal aan.
