Die voordelen zijn natuurlijk niet zonder spelregels. Zo staat het geld op je pensioenrekening in principe vast tot je pensioen en mag je niet zomaar geld opnemen. Ook kan je niet onbeperkt met belastingvoordeel storten; je hebt een persoonlijke limiet die jaarruimte heet. Om die jaarruimte – en dus ook dat belastingvoordeel – van 2024 te benutten heb je nog tot en met 31 december de tijd.
Wat dat potentieel oplevert?
- Geen vermogensbelasting
Over het geld op je pensioenrekening betaal je om te beginnen nooit vermogensbelasting. Dat geldt ook voor de lijfrente-uitkering die je uiteindelijk met je pensioen aankoopt. Dus als je op je 40e een pensioenrekening opent en op je 68e een uitkering van 10 jaar aankoopt, hoeft je dus 28 + 10 = 38 jaar lang geen vermogensbelasting te betalen over dat geld. Dat scheelt enorm. En hoe meer geld het is, hoe groter het voordeel uiteraard. - Belastingteruggave
Van iedere storting die je op je pensioenrekening doet, krijg je bij je aangifte inkomstenbelasting minstens 36,93% weer terug. Wie ieder jaar stort, heeft u dus ieder jaar zo’n belastingteruggave. Dat is het andere belastingvoordeel. Die inkomstenbelasting komt later alsnog wanneer je pensioengeld wordt uitgekeerd, maar tegen die tijd zit je in de eerste schijf in een veel lager tarief (momenteel slechts 19%).
Wat de vrijstelling van vermogensbelasting oplevert
Je betaalt vermogensbelasting als je meer dan € 57.000 (of het dubbele, als je een fiscaal partner hebt) op normale spaar-, beleggings-, crypto- of bankrekeningen heeft staan. En dus níet over geld dat je op een pensioenrekening of lijfrente-uitkering hebt geparkeerd. Hoe veel dat ook is. Momenteel is die vermogensbelasting 36% op een fictief rendement van 6,04% bij beleggingen (bij spaargeld wordt gerekend met 1,03%). Dat komt er voor beleggers op neer dat ze elk jaar ruim 2% van hun rendement kunnen besparen met een pensioenrekening.
Hieronder zie je hoe de waarde groeit als je 30 jaar lang elk jaar € 5.000 stort op een pensioenrekening-beleggen en daarbij een rendement van 6% per jaar behaalt (zonder rekening te houden met kosten). Je ziet ook wat er gebeurt als je dat bedrag op een normale beleggingsrekening stort en je dus wél vermogensbelasting betaalt. Het enige verschil in de grafiek komt dus door de vermogensbelasting.
Het voordeel van de belastingteruggave
Een ander belangrijk voordeel van een pensioenrekening is de belastingteruggave. Je krijgt de inkomstenbelasting die je al had betaald over je inleg terug. Momenteel betaal je 36,97% over je inkomen tot € 75.518 en 49,50% over je inkomen vanaf € 75.518. Maar over het geld dat je in 2024 zelf op je pensioenrekening stort, hoef je nu nog geen inkomstenbelasting te betalen. Het wordt immers pas inkomen als je met pensioen gaat.
Je belastbaar inkomen wordt daarom bij je eerstvolgende belastingaangifte verminderd met deze storting(en), wat ertoe leidt dat je nu minder inkomstenbelasting betaalt. (En dankzij het lagere belastbare inkomen valt ook de algemene heffingskorting hoger uit, waardoor je belastbare inkomen nog verder omlaag kan.)
Persoonlijke factoren
Aan het begin van dit artikel las u dat het belastingvoordeel van een pensioenrekening ertoe kan leiden dat uw netto pensioeninkomen 30% tot 45% hoger uitvalt. Dat belastingvoordeel is dus niet mis. Houd er wel rekening mee dat veel factoren (zoals uw inkomen, bedrijfspensioen, toekomstige belastingregels, rendementen, hoe lang u heeft tot uw pensioen) van invloed zijn op uw exacte belastingvoordelen. Wilt u het naadje van de kous weten? Begin eens met het berekenen van uw jaarruimte. En vergeet niet: volgend jaar belastingvoordeel genieten, betekent dit jaar nog storten.
