In dit artikel ontdek je hoe het overstappen naar een bv niet alleen bescherming biedt tegen de aankomende wetswijzigingen, maar ook zorgt voor belastingvoordelen en meer groeimogelijkheden voor jouw onderneming.
Bescherming tegen aansprakelijkheid en schijnzelfstandigheid
Een van de belangrijkste voordelen van een bv is de beperkte aansprakelijkheid. Bij een eenmanszaak ben je als ondernemer met je privévermogen aansprakelijk voor eventuele schulden of claims. In een bv is de aansprakelijkheid echter beperkt tot het vermogen van de onderneming zelf. Dit biedt een belangrijk voordeel, vooral in tijden waarin strengere regelgeving zoals de WDBA en de Vbar van kracht zijn.
Deze wetten richten zich op het beoordelen van arbeidsrelaties en het tegengaan van schijnzelfstandigheid. Als zelfstandig ondernemer loop je het risico dat de Belastingdienst je relatie met een opdrachtgever als een dienstverband beschouwt. Dit kan leiden tot financiële gevolgen, zoals boetes of naheffingen. Door een bv op te richten, creëer je een duidelijke scheiding tussen jou als persoon en je onderneming. Dit verkleint de kans dat je als schijnzelfstandige wordt bestempeld en zorgt ervoor dat je opdrachtgevers minder risico lopen op juridische complicaties.
Fiscale voordelen bij hogere winsten
Een belangrijk verschil tussen een eenmanszaak en een bv is de manier waarop de winst wordt belast. Als je een eenmanszaak hebt, betaal je inkomstenbelasting over de volledige winst, wat kan oplopen tot 49,5% in de hoogste schijf. Bij een bv betaal je vennootschapsbelasting over de winst, en deze tarieven liggen lager: 19% over de eerste € 200.000 en 25,8% daarboven.
Voor ondernemers met een groeiende winst kan dit een aanzienlijk verschil maken. Door te kiezen voor een bv kun je jezelf een gebruikelijk loon uitbetalen en de resterende winst lager belasten binnen de bv. Daarnaast kun je winsten in de bv laten staan, waardoor je belastinguitstel creëert, of je kunt ze uitkeren als dividend tegen een lager belastingtarief. Dit biedt je meer flexibiliteit en kan fiscaal voordeliger zijn dan de hogere inkomstenbelasting die je in een eenmanszaak betaalt.
Zelfstandigenaftrek: een afnemend voordeel
De zelfstandigenaftrek, die ondernemers in een eenmanszaak helpt door de belastbare winst te verlagen, wordt de komende jaren verder afgebouwd. Hierdoor vermindert het belastingvoordeel dat je als eenmanszaak geniet, terwijl een bv aantrekkelijker wordt. Ook de mkb-winstvrijstelling, die de belastingdruk op een eenmanszaak verlaagt, biedt steeds minder voordeel in vergelijking met de fiscale voordelen die een bv biedt bij hogere winsten.
Door de afname van de zelfstandigenaftrek wordt de belastingdruk voor eenmanszaken hoger, terwijl een bv je meer mogelijkheden biedt om belasting te optimaliseren. Dit maakt de overstap naar een bv steeds voordeliger, vooral als je winst blijft groeien.
Bescherming tegen strengere arbeidsmarktregels (WTTA)
De Wet Toezicht Toelating Arbeidsmarkt (WTTA) stelt strengere eisen aan de toegang tot de arbeidsmarkt voor zowel werknemers als zelfstandigen. Dit heeft vooral gevolgen voor zzp’ers die werken voor opdrachtgevers die zich aan deze nieuwe regels moeten houden. Door een bv op te richten, kun je jezelf en anderen in dienst nemen binnen de bv, waardoor je makkelijker kunt voldoen aan de eisen van de arbeidsmarkt. De structuur van een bv maakt het eenvoudiger om aan de nieuwe wettelijke verplichtingen te voldoen en biedt opdrachtgevers meer vertrouwen in de samenwerking.
Langetermijnvoordelen: groeikansen en stabiliteit
Naast de bescherming tegen wetswijzigingen biedt een bv ook voordelen voor de toekomst van je bedrijf. Als je van plan bent je bedrijf uit te breiden, biedt een bv meer flexibiliteit om investeerders aan te trekken of samen te werken met partners. Bovendien zorgt de structuur van een bv voor meer stabiliteit op de lange termijn. Door gebruik te maken van een holdingstructuur kun je winsten fiscaal gunstig verdelen tussen verschillende bv’s, wat verdere belastingvoordelen oplevert.
Wanneer is het oprichten van een bv zinvol?
Hoewel een bv veel voordelen biedt, is het belangrijk om de extra kosten en verplichtingen, zoals administratiekosten, verplichte jaarrekeningen en notariële kosten voor oprichting, in overweging te nemen. Het is verstandig om te overwegen een bv op te richten wanneer:
- Je winst structureel toeneemt en de belastingdruk van een eenmanszaak te hoog wordt.
- Bescherming van je privévermogen steeds belangrijker wordt.
- Je te maken krijgt met complexere arbeidsrelaties of opdrachtgevers die terughoudend zijn vanwege de WDBA, Vbar of WTTA.
- Je op zoek bent naar meer fiscale flexibiliteit en groeimogelijkheden.
Het oprichten van een bv biedt zelfstandige ondernemers en zzp’ers bescherming tegen aankomende wetswijzigingen en fiscale voordelen, vooral wanneer de winst toeneemt en de belastingdruk in een eenmanszaak stijgt door de afnemende zelfstandigenaftrek. De beperkte aansprakelijkheid, lagere belastingtarieven en betere bescherming tegen schijnzelfstandigheid maken de bv een aantrekkelijke optie voor ondernemers die hun bedrijf toekomstbestendig willen maken.
Wil je meer weten over de mogelijkheden voor jouw onderneming of twijfels over de overgang naar een bv? Neem dan contact op met een financieel expert. Ook kun je het webinar “Wat betekenen de WDBA, Vbar en WTTA voor jou als zelfstandig ondernemer of zzp’er?” bekijken zodat je goed geïnformeerd blijft over de veranderingen die eraan komen.
