Want zo werkt het: zet vóór het einde van het jaar (een deel van) je jaarruimte op een pensioenrekening, en krijg als beloning bij je eerstvolgende inkomstenbelastingaangifte een flink deel daarvan weer teruggestort (terwijl je pensioengeld blijft staan natuurlijk). Hoeveel je terug kan krijgen? Wel 35,82% tot 49,50%. Oftewel de belasting die je zou hebben betaald in schijf 1 en eventueel 2. Die belasting hoef je nu niet te betalen omdat je het geld hebt vastgezet tot je pensioen. Je betaalt die inkomstenbelasting pas wanneer je dat geld als pensionado krijgt uitgekeerd, en dan hopelijk voor een groot deel in de dan geldende, veel lagere schijf voor AOW’ers.
Juist voor ondernemers
We hebben het dan nog niet eens gehad over alle vermogensbelasting die je bespaart omdat die niet geldt voor al het geld dat je op een pensioenrekening hebt staan. Het was dus best wel voordelig geweest als je zo veel mogelijk gebruik had gemaakt van de voordelen van een pensioenrekening. Zeker als ondernemer. De regeling is immers júist bedoeld voor mensen die geen (of weinig) pensioen opbouwen in een collectieve regeling van hun werkgever. Door hen te stimuleren zelf geld opzij te zetten voor later, voorkomt de overheid dat hele volksstammen na hun pensionering alleen van een AOW’tje moeten rondkomen. Wat bepaald geen vetpot is.
Reserveparachute
Niet op de hoogte, vergeten, geen geld voor… Kan allemaal natuurlijk. Daarom is het goed om te weten dat er nog geen man overboord is. Je hebt namelijk gelukkig ook nog een reserveparachute genaamd reserveringsruimte. Omvat die alles wat je vorig jaar potentieel bent misgelopen? Nee. Maar wel het overgrote deel. Let maar eens op. Want wat is reserveringsruimte? Het is alle jaarruimte van de afgelopen tien jaar die je om wat voor reden dan ook indertijd niet hebt gebruikt. Omdat je het niet wist, omdat je het was vergeten, omdat je het geld niet kon missen etc.
Tien jaar aan reserveringsruimte
Die reserveringsruimte mag je nog steeds gebruiken. Hij gaat elk jaar tien jaar terug in de tijd. Dus in 2024 hoorde je ongebruikte jaarruimte van 2014 nog bij je jaarruimte, maar dit jaar niet meer. Vorig jaar geen of niet alles van je jaarruimte gebruikt? Dan gaat dat bedrag dit jaar naar je reserveringsruimte, en kan je die – tot een maximum van € 41.608 – bóvenop je jaarruimte van 2025 op je pensioenrekening zetten. Als je het geld hebt en tot je pensioen kan missen, natuurlijk. Maar weet je op die manier flink aan je pensioen te bouwen, dan kan je dus een heel behoorlijk belastingvoordeel tegemoetzien in 2026.
Berekenen en benutten
Dus wat nu? Zorg dat je weet wat je reserveringsruimte is en bereken ook – en doe dat voortaan elk jaar – je jaarruimte. Heel erg ingewikkeld hoeft dat niet te zijn. Uiteraard kan een financieel adviseur hierin veel betekenen. Maar als je de juiste gegevens bij de hand hebt, lukt het zelf vast ook wel. Op de website van Brand New Day staan een paar handige rekentools voor jaarruimte en voor reserveringsruimte die je gratis kan gebruiken, ook als je (nog) geen klant bent.
Door elke maand een vast bedrag opzij te zetten voor je pensioen, zorg je ervoor dat je niet vergeet om in de drukke decembermaand alles op het nippertje te regelen. En dat belastingvoordeel voortaan niet langer mis te lopen. Maar belangrijker nog: je zorgt goed voor je (toekomstige) zelf.
