Kosten die je mag aftrekken bij een kantoor in je eigen woning
De kosten die je maakt in het zakelijk belang van je onderneming zijn altijd aftrekbaar van de opbrengsten bij je aangifte. Ongeacht waar je aan het werk bent, dus ook bij een thuiskantoor.
Denk hierbij bijvoorbeeld aan het kantoormeubilair, een printer inclusief de inkt en het papier, je computer of laptop en je telefoon. Je internetverbinding kan (deels) aftrekbaar van de winstbelasting en inkomstenbelasting zijn, maar in de meeste gevallen niet.
Gedeeltelijke aftrek energiekosten
Als ondernemer kun je mogelijk in aanmerking komen voor aftrek van een deel van de energiekosten van de belasting. Je betaalt deze kosten privé.
Indien je thuis apparatuur hebt dat op de ondernemingsbalans staat en het apparaat veel energie verbruikt kun je de energiekosten van de apparatuur – onder strikte voorwaarden – eventueel aftrekken van de fiscale winst.
Om de energiekosten te berekenen heb je enkele gegevens nodig: het aantal Watt dat het apparaat gebruikt (A), het aantal uur dat het apparaat dagelijks aanstaat (B) en het aantal dagen per jaar dat het apparaat aanstaat (C). Vervolgens kun je de volgende formule toepassen om te kijken welk bedrag je af kunt trekken: (A x B x C)/1000. Vermenigvuldig de uitkomst met het tarief dat je betaalt per kilowattuur en je weet je per apparaat kwijt bent aan energiekosten.
Ruimte thuiskantoor aftrekbaar
De kosten die je maakt indien je een bedrijfsruimte zou huren kun je opgeven als bedrijfskosten. Als je als ondernemer vanuit je huis werkt kan dit niet, bijvoorbeeld omdat je jouw kantoor op zolder hebt gevestigd. In enkele gevallen is het wel mogelijk om de kosten voor het gebruik van de ruimte van je thuiskantoor af te trekken.
Zelfstandige werkruimte
Is jouw thuiskantoor apart verhuurbaar en voorzien van een aparte ingang plus eigen voorzieningen zoals een toilet, dan is er een mogelijkheid om de kosten af te trekken. De Belastingdienst ziet dit als zelfstandige werkruimte.
Aanvullend moet het grootste gedeelte van je inkomen op het thuiskantoor verdiend worden. Gebruik het hulpmiddel Werkruimte van de Belastingdienst om te kijken of je hiervoor in aanmerking komt. Overleg altijd met je boekhouder of financieel adviseur voordat je besluit om deze kosten af te trekken, omdat er nogal wat regels aan gebonden zijn.
Je kunt dus in geen geval kosten aftrekken voor het interieur van je werkplek thuis, als de ruimte geen aparte ingang, keuken en toilet heeft.
Wanneer je werkruimte aftrekbaar is, beschouwt de Belastingdienst dat deel van je woning als zakelijk vermogen. Dat betekent:
- Je mag kosten aftrekken, zoals een deel van de hypotheekrente.
- Bij verkoop van de woning moet je over dat deel mogelijk afrekenen met de Belastingdienst (afrekening stille reserves en boekwinst).
Whitepaper Controle Belastingdienst
Voor dga’s
Als je een bv hebt en vanuit huis werkt, mag de bv de werkruimte alleen aftrekken als deze aan de bovengenoemde eisen voldoet. Vaak wordt de werkruimte dan verhuurd aan de bv. De huur is aftrekbaar in de bv, maar je moet die huurinkomsten wel aangeven in box 1.
Heb je geen zelfstandige ruimte, maar een werkplek thuis? Dan kom je als dga mogelijk in aanmerking voor de thuiswerkvergoeding.
Bekijk goed wat gunstiger is om minder belasting kwijt te zijn door de werkplek die je kiest en de bijbehorende aftrekposten.
Extra fiscale voordelen
- Investeringsaftrek: voor inrichting van je werkplek en apparatuur kun je vaak gebruikmaken van de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA).
- Btw: btw op zakelijke kosten van je werkruimte (zoals meubels of apparatuur) mag je aftrekken, mits je btw-plichtig bent. Voor de woning zelf ligt dit ingewikkelder: btw op gas, elektra of bouwkosten kun je meestal niet aftrekken.
Lees ook: Kosten thuiswerken. Dit kun je aftrekken als zzp’er
