Op het juiste moment investeren. Nog snel een storting in je pensioenpot. Of slim afschrijven. December is voor zzp’ers de maand om lastminute voordeel te pakken. Met deze 11 praktische tips maken we je het makkelijk. Lees snel verder, want voor je het weet is 2024 voorbij en loop je geld mis. 

In het kort

  • Stort in je pensioen: Maak gebruik van je jaarruimte voor belastingaftrek.
  • Investeer slim: Profiteer van investeringsaftrekken zoals de KIA.
  • Vraag btw terug: Declareer btw van facturen die langer dan een jaar openstaan.
  • Verlaag je vermogen: Voorkom box 3-belasting door extra aflossingen.
  • Pas je voorlopige aanslag aan: Zet deze op nihil als je minder winst hebt.

Inhoudsopgave

Ben jij het zat om zelf te worstelen met je boekhouding? Een professionele boekhouder biedt uitkomst. Door jouw administratie uit te besteden aan een boekhoudkantoor, zijn je cijfers altijd up-to-date en worden je aangifte correct en op tijd ingediend. Ontdek direct je opties.

Tip 1: stort in je pensioenpot

Deze staat niet voor niets op nummer 1, want sinds de nieuwe pensioenwet kun je veel meer fiscaal voordelig opzij leggen voor je oude dag. Het loopt tot wel 30 procent van je bruto jaarinkomen en je mag tot 10 jaar terug gebruikmaken van je beschikbare jaarruimte. Alle pensioenpremies zijn fiscaal aftrekbaar, zolang je binnen je jaarruimte blijft. Dat betekent een kans voor veel zzp’ers, zeker als je een goed jaar hebt gedraaid.

Wil je (extra) storten in je pensioenpot? Doe dit dan vóór 31 december 2024. Anders kun je de storting niet meer aftrekken in je IB-aangifte 2024 en moet je een jaar wachten.

Check nu hoe jij kunt profiteren van belastingvoordeel.

Tip 2: investeer nu als je nét in de hoogste inkomensschijf gaat vallen

Heb je een goed jaar gedraaid? Dan bestaat de kans dat je net in de hoogste belastingschijf gaat vallen. Daarin betaal je 49,5% voor een inkomen boven de € 75.518 (in plaats van 36,97%). Het kan aantrekkelijk zijn om geplande investeringen naar voren te halen of extra kosten te maken voor dingen die toch al op de planning staan. Zo kun je voorkomen dat je winst in de hoogste belastingschijf valt.

Tip 3: maak gebruik van fiscale aftrekposten

Nu we toch bezig zijn met investeren. Met de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) kun je fiscaal vriendelijk bedrijfsmiddelen kopen, zoals een laptop, telefoon, kantoorinventaris, machines en diverse immateriële zaken. Via de KIA kun je tot 28 procent van je investeringsbedrag aftrekken van je winst, dus dat telt aan.

Hoeveel je van je winst mag aftrekken, hangt af van het totale bedrag dat je dit jaar hebt geïnvesteerd. Voor 2024 moet de investering tussen de € 2801 en € 387.580 (exclusief btw) liggen om recht te hebben op de KIA. 

Bedenk of het slim is om dit jaar nog te investeren of juist te wachten tot na 1 januari 2025. Het zou bijvoorbeeld zonde zijn als je € 1500 in 2024 investeert en € 1750 in 2025. Dan heb je in beide jaren wel geïnvesteerd, maar onvoldoende om te profiteren van de KIA.

Overweeg je energiebesparende investeringen? Dan kun je dubbel voordeel halen door de KIA te combineren met de energie-investeringsaftrek (EIA). Met de EIA kun je voor investeringen in 2024 tot 40 procent van het investeringsbedrag aftrekken van je winst. Je moet wel minimaal € 2500 per bedrijfsmiddel investeren.

Tip 4: schrijf investeringen strategisch af

Heb je dit jaar een bedrijfsmiddel gekocht van meer dan € 450? Dan mag je het bedrag niet in één keer aftrekken van je winst, maar moet het verdelen over meerdere boekjaren. Dat noemen we afschrijven. Maar ben je starter? Of investeer je in milieuvriendelijke bedrijfsmiddelen? Dan mag je ‘willekeurig afschrijven’.

Dat betekent dat je het bedrag boven de € 450 wel in één keer mag afschrijven. Dat kan interessant zijn als je veel winst hebt gemaakt. Omdat je je belastbare winst verlaagt, voorkom je misschien dat je in een hogere belastingschijf valt. Je zorgt er sowieso voor dat je over 2024 minder belasting betaalt. 

Tip 5: btw terugkrijgen op autokosten

Heb je een privéauto die je ook zakelijk gebruikt? Vergeet dan niet om een btw-correctie door te voeren. Dat kan in je laatste btw-aangifte over 2024. Het zit zo. Voor zakelijke ritten in je privéauto mag je als ondernemer € 0,23 per km aftrekken van je winst. Minder bekend is dat je ook recht hebt op een deel van de btw over de gemaakte kosten voor zakelijk gebruik, zoals het onderhoud en gebruik. 

Hoe groot het zakelijke gebruik is, blijkt uit je administratie. Je kunt de zakelijk gereden kilometers bijhouden in een rittenadministratie. Heb je geen administratie waaruit het privégebruik van de auto blijkt? Dan bereken je de btw die je moet betalen voor het privégebruik op 1,5% van de catalogusprijs van de auto, inclusief btw en bpm.

Leestip: Zakelijk autorijden als ondernemer. De regels, de voordelen, de valkuilen

Tip 6: vraag btw van onbetaalde facturen terug

Helaas maakt bijna elke zzp’er het weleens mee dat een opdrachtgever een factuur niet betaalt. Omdat vaak pas later duidelijk wordt dat je naar je geld kunt fluiten, heb je waarschijnlijk de btw al afgedragen. Na een jaar kun je de btw terugvragen. Je mag de btw-aangifte over het vierde kwartaal verlagen met het desbetreffende bedrag.

Tip: met een online boekhoudtool kun je in één oogopslag zien of facturen niet zijn betaald. Daardoor hoef je het niet zelf in de gaten te houden.

Tip 7: overweeg de voorlopige aanslag op nihil te zetten

Heb je een slecht jaar? Dan kun je overwegen om je voorlopige aanslag voor de inkomstenbelasting en Zorgverzekeringswet (Zvw) op nul te zetten, oftewel een nihilaanslag aan te vragen. Dit kan je liquiditeit op korte termijn verbeteren.

Let wel op: als je verlies achteraf lager uitvalt, kan dit leiden tot naheffingen en rente. Zorg ervoor dat je zeker bent van je berekening, anders kunnen er later extra kosten volgen.

Belastingwijzigingen 2025 Whitepaper - Mockup

Whitepaper Belastingwijzigingen

Belastingwijzigingen 2025: we geven een overzicht van de belangrijkste fiscale wijzigingen voor ondernemers.

Tip 8: verlaag je belastbaar vermogen

Heb je met de jaarwisseling in zicht een vermogen van boven de € 57.000 (of meer dan € 114.000 met je fiscaal partner). Dan ga je vermogensbelasting in box 3 betalen. Dat kun je voorkomen – of verminderen – door nu je vermogen te verlagen.

Daarvoor heb je verschillende opties. Je kunt extra aflossen op je hypotheek, een grote uitgave doen die je eigenlijk voor 2025 had gepland, belastingvrij schenken of extra inleggen voor je pensioen (zie tip 1).

Tip 9: stop je dit jaar met ondernemen? Zet je stakingswinst om in lijfrente

Ga je stoppen met je zaak? Dan moet je de stakingswinst berekenen. Stakingswinst is het verschil tussen de boekwaarde en de werkelijke waarde op het moment dat je je bedrijf verkoopt of ermee stopt. De stakingswinst hoort bij je inkomen in het jaar dat je stopt en het kan om een serieus bedrag gaan.

Wil je de belastingdruk op je stakingswinst beperken? Dan is het slim om hem om te zetten in een lijfrente. Zo kun je de belastingheffing uitstellen tot het moment dat je de lijfrente laat uitkeren (wanneer je met pensioen gaat). Op dat moment zit je waarschijnlijk in een lagere belastingschijf.

Tip 10: overweeg een bv

Misschien is het overstappen van een eenmanszaak naar een bv aantrekkelijk. Of het interessant is, hangt af van verschillende factoren. Bijvoorbeeld je omzet, de hoogte van het salaris wat je jezelf uitkeert en eventuele bedrijfsrisico’s die je wilt vermijden.

Het oprichten van een bv is tegenwoordig vrij eenvoudig en je hoeft ook niet meer een hoog bedrag direct in te leggen. Zeker bij hogere omzetten kan het mogelijk belastingvoordeel opleveren. Overweeg je de overstap van een eenmanszaak naar een bv? Neem dan altijd contact op met een financieel expert.

Tip 11: schakel een goede boekhouder in

Als zzp’er is het altijd verstandig om je te verdiepen hoe belastingen, aftrekposten en subsidies werken. Maar je hoeft natuurlijk niet alle regels en details uit je hoofd te kennen. Zeker bij complexere zaken is het slim om met een expert te sparren.

Een goede boekhouder is up-to-date met de laatste belastingregels en kan ervoor zorgen dat je geen enkele aftrekpost mist. Zo kun je optimaal profiteren van fiscale voordelen zoals in dit artikel beschreven. Negen van de tien keer kun je met de hulp van een financieel expert veel geld besparen.

Professionele hulp nodig voor je boekhouding of belastingaangiftes?

Op zoek naar professionele hulp voor je administratie en boekhouding? Ontdek direct je opties.

Foto van Jaap Backx

Jaap Backx

Verhalen vertellen vormt – in wisselde vormen en gedaanten – de rode draad in mijn werkende leven. Soms zijn het verhalen die ik zelf maak, vaker komen ze tot leven binnen een door mij ontwikkeld of aangestuurd concept. Als hoofdredacteur van De Zaak wil ik ondernemers helpen om op basis van actuele, heldere en inspirerende informatie betere bedrijfskeuzes te maken.
Lees ook…
De vermogensbelasting ligt al jaren onder vuur. Veel mensen betalen meer belasting dan ze aan rendement ontvangen over hun spaargeld en beleggingen….
De btw-tarieven verschillen flink in Europa. Het standaardtarief varieert Wist je dat de btw-tarieven in Europa flink verschillen? Zo is het…
Weinig of geen aanvullend pensioen opgebouwd? Je bent niet de enige ondernemer. Gelukkig kun je fiscaalvriendelijk je pensioenpot spekken via de…
Als ondernemer heb je je handen al vol aan het runnen van je bedrijf. Het laatste wat je wilt, is een boete van de Belastingdienst op de mat. Toch is…
Ben jij een directeur-grootaandeelhouder of heb je minstens 5 procent aandelen in een bv of nv? Dan krijg je te maken met nieuwe belastingregels in box…
Benieuwd naar de ins en outs van de vennootschapsbelasting (vpb) en wat dit voor jouw onderneming betekent? Ontdek hoe de vpb werkt, wat het vpb-tarief…