Tip 1: stort in je pensioenpot
Deze staat niet voor niets op nummer 1, want sinds de nieuwe pensioenwet kun je veel meer fiscaal voordelig opzij leggen voor je oude dag. Het loopt tot wel 30 procent van je bruto jaarinkomen en je mag tot 10 jaar terug gebruikmaken van je beschikbare jaarruimte. Alle pensioenpremies zijn fiscaal aftrekbaar, zolang je binnen je jaarruimte blijft. Dat betekent een kans voor veel zzp’ers, zeker als je een goed jaar hebt gedraaid.
Wil je (extra) storten in je pensioenpot? Doe dit dan vóór 31 december 2024. Anders kun je de storting niet meer aftrekken in je IB-aangifte 2024 en moet je een jaar wachten.
Check nu hoe jij kunt profiteren van belastingvoordeel.
Tip 2: investeer nu als je nét in de hoogste inkomensschijf gaat vallen
Heb je een goed jaar gedraaid? Dan bestaat de kans dat je net in de hoogste belastingschijf gaat vallen. Daarin betaal je 49,5% voor een inkomen boven de € 75.518 (in plaats van 36,97%). Het kan aantrekkelijk zijn om geplande investeringen naar voren te halen of extra kosten te maken voor dingen die toch al op de planning staan. Zo kun je voorkomen dat je winst in de hoogste belastingschijf valt.
Tip 3: maak gebruik van fiscale aftrekposten
Nu we toch bezig zijn met investeren. Met de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) kun je fiscaal vriendelijk bedrijfsmiddelen kopen, zoals een laptop, telefoon, kantoorinventaris, machines en diverse immateriële zaken. Via de KIA kun je tot 28 procent van je investeringsbedrag aftrekken van je winst, dus dat telt aan.
Hoeveel je van je winst mag aftrekken, hangt af van het totale bedrag dat je dit jaar hebt geïnvesteerd. Voor 2024 moet de investering tussen de € 2801 en € 387.580 (exclusief btw) liggen om recht te hebben op de KIA.
Bedenk of het slim is om dit jaar nog te investeren of juist te wachten tot na 1 januari 2025. Het zou bijvoorbeeld zonde zijn als je € 1500 in 2024 investeert en € 1750 in 2025. Dan heb je in beide jaren wel geïnvesteerd, maar onvoldoende om te profiteren van de KIA.
Overweeg je energiebesparende investeringen? Dan kun je dubbel voordeel halen door de KIA te combineren met de energie-investeringsaftrek (EIA). Met de EIA kun je voor investeringen in 2024 tot 40 procent van het investeringsbedrag aftrekken van je winst. Je moet wel minimaal € 2500 per bedrijfsmiddel investeren.
Tip 4: schrijf investeringen strategisch af
Heb je dit jaar een bedrijfsmiddel gekocht van meer dan € 450? Dan mag je het bedrag niet in één keer aftrekken van je winst, maar moet het verdelen over meerdere boekjaren. Dat noemen we afschrijven. Maar ben je starter? Of investeer je in milieuvriendelijke bedrijfsmiddelen? Dan mag je ‘willekeurig afschrijven’.
Dat betekent dat je het bedrag boven de € 450 wel in één keer mag afschrijven. Dat kan interessant zijn als je veel winst hebt gemaakt. Omdat je je belastbare winst verlaagt, voorkom je misschien dat je in een hogere belastingschijf valt. Je zorgt er sowieso voor dat je over 2024 minder belasting betaalt.
Tip 5: btw terugkrijgen op autokosten
Heb je een privéauto die je ook zakelijk gebruikt? Vergeet dan niet om een btw-correctie door te voeren. Dat kan in je laatste btw-aangifte over 2024. Het zit zo. Voor zakelijke ritten in je privéauto mag je als ondernemer € 0,23 per km aftrekken van je winst. Minder bekend is dat je ook recht hebt op een deel van de btw over de gemaakte kosten voor zakelijk gebruik, zoals het onderhoud en gebruik.
Hoe groot het zakelijke gebruik is, blijkt uit je administratie. Je kunt de zakelijk gereden kilometers bijhouden in een rittenadministratie. Heb je geen administratie waaruit het privégebruik van de auto blijkt? Dan bereken je de btw die je moet betalen voor het privégebruik op 1,5% van de catalogusprijs van de auto, inclusief btw en bpm.
Leestip: Zakelijk autorijden als ondernemer. De regels, de voordelen, de valkuilen
Tip 6: vraag btw van onbetaalde facturen terug
Helaas maakt bijna elke zzp’er het weleens mee dat een opdrachtgever een factuur niet betaalt. Omdat vaak pas later duidelijk wordt dat je naar je geld kunt fluiten, heb je waarschijnlijk de btw al afgedragen. Na een jaar kun je de btw terugvragen. Je mag de btw-aangifte over het vierde kwartaal verlagen met het desbetreffende bedrag.
Tip: met een online boekhoudtool kun je in één oogopslag zien of facturen niet zijn betaald. Daardoor hoef je het niet zelf in de gaten te houden.
Tip 7: overweeg de voorlopige aanslag op nihil te zetten
Heb je een slecht jaar? Dan kun je overwegen om je voorlopige aanslag voor de inkomstenbelasting en Zorgverzekeringswet (Zvw) op nul te zetten, oftewel een nihilaanslag aan te vragen. Dit kan je liquiditeit op korte termijn verbeteren.
Let wel op: als je verlies achteraf lager uitvalt, kan dit leiden tot naheffingen en rente. Zorg ervoor dat je zeker bent van je berekening, anders kunnen er later extra kosten volgen.
Whitepaper Belastingwijzigingen
Tip 8: verlaag je belastbaar vermogen
Heb je met de jaarwisseling in zicht een vermogen van boven de € 57.000 (of meer dan € 114.000 met je fiscaal partner). Dan ga je vermogensbelasting in box 3 betalen. Dat kun je voorkomen – of verminderen – door nu je vermogen te verlagen.
Daarvoor heb je verschillende opties. Je kunt extra aflossen op je hypotheek, een grote uitgave doen die je eigenlijk voor 2025 had gepland, belastingvrij schenken of extra inleggen voor je pensioen (zie tip 1).
Tip 9: stop je dit jaar met ondernemen? Zet je stakingswinst om in lijfrente
Ga je stoppen met je zaak? Dan moet je de stakingswinst berekenen. Stakingswinst is het verschil tussen de boekwaarde en de werkelijke waarde op het moment dat je je bedrijf verkoopt of ermee stopt. De stakingswinst hoort bij je inkomen in het jaar dat je stopt en het kan om een serieus bedrag gaan.
Wil je de belastingdruk op je stakingswinst beperken? Dan is het slim om hem om te zetten in een lijfrente. Zo kun je de belastingheffing uitstellen tot het moment dat je de lijfrente laat uitkeren (wanneer je met pensioen gaat). Op dat moment zit je waarschijnlijk in een lagere belastingschijf.
Tip 10: overweeg een bv
Misschien is het overstappen van een eenmanszaak naar een bv aantrekkelijk. Of het interessant is, hangt af van verschillende factoren. Bijvoorbeeld je omzet, de hoogte van het salaris wat je jezelf uitkeert en eventuele bedrijfsrisico’s die je wilt vermijden.
Het oprichten van een bv is tegenwoordig vrij eenvoudig en je hoeft ook niet meer een hoog bedrag direct in te leggen. Zeker bij hogere omzetten kan het mogelijk belastingvoordeel opleveren. Overweeg je de overstap van een eenmanszaak naar een bv? Neem dan altijd contact op met een financieel expert.
Tip 11: schakel een goede boekhouder in
Als zzp’er is het altijd verstandig om je te verdiepen hoe belastingen, aftrekposten en subsidies werken. Maar je hoeft natuurlijk niet alle regels en details uit je hoofd te kennen. Zeker bij complexere zaken is het slim om met een expert te sparren.
Een goede boekhouder is up-to-date met de laatste belastingregels en kan ervoor zorgen dat je geen enkele aftrekpost mist. Zo kun je optimaal profiteren van fiscale voordelen zoals in dit artikel beschreven. Negen van de tien keer kun je met de hulp van een financieel expert veel geld besparen.
Professionele hulp nodig voor je boekhouding of belastingaangiftes?
