Zzp-pensioen: hoe zit het ook alweer?
Als ondernemer ontvang je, net als elke Nederlander, AOW wanneer je de pensioenleeftijd bereikt. Voor extra financiële ruimte is het verstandig om tijdens je werkende leven zelf pensioen op te bouwen. Werknemers sparen vaak voor hun pensioen via een regeling van hun werkgever. Als zzp’er beslis je zelf hoe je zorgt voor een extra voorziening en hoeveel pensioen je opbouwt.
Lees ook: Waarom pensioen opbouwen als zzp’er onmisbaar is
Hoeveel pensioen moet je sparen als zzp’er?
Om te berekenen hoeveel pensioen je als zzp’er maandelijks nodig hebt, kun je het best kijken naar je inkomen tijdens je werkende leven. In Nederland wordt uitgegaan van 70 procent van je laatst genoten inkomen als een goed pensioen.
Door de lagere belastingtarieven die vanaf de AOW-datum gelden, houd je dan ongeveer 80 tot 90 procent van je laatste netto-inkomen over.
Rekenvoorbeeld gemiddeld jaarinkomen zzp’er
Het gemiddelde jaarinkomen van een zzp’er was in 2023 46,3 duizend euro (CBS-cijfers). Uitgaande van de genoemde 70 procent, zou je na je pensionering een jaarlijks inkomen van ruim 32 duizend euro bruto moeten hebben.
AOW in 2025
De AOW bedraagt per 1 januari 2025 voor een alleenstaande bruto maximaal € 1580,92 per maand (netto € 1497,77). Voor samenwonenden of gehuwden is dit € 1081,50 per maand. Dit bedrag groeit mee met de stijging van het minimumloon en wordt dus jaarlijks verhoogd.
Uitgaande van een situatie waarin je alleen bent, komt er via de AOW jaarlijks ongeveer € 18.960 binnen. Om niet te veel in inkomen te zakken, moet je dit aanvullen met een opgebouwd pensioen ter hoogte van jaarlijks € 13.040, wat neerkomt op 1087 euro per maand. Wanneer je dit 20 jaar wil volhouden, heb je een bedrag van € 260.800 nodig als je met pensioen gaat.
Wil je het precies weten?
Bovenstaande berekening is heel ruw en alleen bedoeld om een inschatting te geven. Er zijn verschillende tools die laten zien hoeveel je maandelijks moet sparen om na je pensionering een bepaald bedrag per maand te ontvangen. Een goed voorbeeld vind je op de site van Nibud.
Tip: het is altijd goed om met je boekhouder of financieel adviseur te praten over ‘later’, zodat je op de juiste en voordeligste manier de zaken goed kunt regelen voor de oude dag.
Levenslang pensioen opbouwen: 20 procent apart houden
De algemene richtlijn is dat zzp’ers tijdens hun werkende leven 20 procent van alle inkomsten apart houden voor hun pensioen. We adviseren je om op tijd te beginnen met sparen voor je pensioen. Want als je op je dertigste begint, spaar je immers veel meer dan wanneer je pas op je veertigste voor het eerst inlegt.
Hoe bouw je als zzp’er extra pensioen op?
Er zijn verschillende manieren om dit pensioen op te bouwen.
1. Je bedrijf verkopen
Je onderneming verkopen als je met pensioen gaat, kan een goede aanvulling zijn op je AOW. De toekomstige waarde van jouw bedrijf is echter moeilijk in te schatten. Er kan vermogen zijn opgebouwd, maar er kunnen ook schulden zijn. Zorg dat je niet te afhankelijk bent van deze inkomstenbron. Bovendien is een bedrijf verkopen als zzp’er vaak lastig, omdat het bedrijf nauw aan jou als persoon is gekoppeld.
2. Geld sparen op een spaarrekening
De eenvoudigste manier is het openen van een spaarrekening waarop je bijvoorbeeld elke maand geld stort. Dit vermogen mag je voor elk doel gebruiken en opnemen wanneer je wilt. Boven een bepaald bedrag (€ 57.000, voor fiscale partners € 114.000) betaal je wel elk jaar vermogensbelasting in box 3. En met de huidige rentestand is een behoorlijk rendement maken lastig.
Let op: dit vermogen is niet beschermd tegen beslaglegging of faillissement en wordt meegenomen in de vermogenstoets van de bijstand.
3. Banksparen voor je pensioen
Bij banksparen spaar je op een speciale rekening: de bankspaarrekening. Je bepaalt zelf je maandelijkse of jaarlijkse inleg, die (tot een bepaald maximum) fiscaal onbelast is. Na pensionering betaal je wel belasting over de uitkering. Over het vermogen op een bankspaarrekening betaal je geen vermogensbelasting.
Het geld op een bankspaarrekening kan niet voor andere doeleinden dan aanvullend pensioen worden gebruikt. Opname van het geld is dan ook pas mogelijk vanaf de AOW-leeftijd. De hoogte van de uitkering hangt af van het gekozen aantal uitkeringsjaren. Met banksparen is een levenslange uitkering niet mogelijk. Bij vroegtijdig overlijden gaat het geld wel naar je nabestaanden.
4. Lijfrente opbouwen
Lijfrente is, net als banksparen, een manier om extra pensioen op te bouwen met belastingvoordeel. Je inleg wordt belegd door een financiële partij. Meestal kun je zelf bepalen hoeveel je inlegt.
Het geld dat je inlegt, wordt belegd op basis van een bepaalde strategie, vaak afhankelijk van het beleggingsrisico en leeftijd (lifecycle). Uiteindelijk krijg je periodiek een bedrag uitgekeerd: de lijfrente-uitkeringen. Dit is een mooie aanvulling op je AOW.
Hoeveel je ontvangt, hangt af van het rendement over de jaren. Wat het beste bij jou past, hangt af van je situatie en wensen. Laat je daarom goed adviseren door een specialist.
Lijfrente collectief regelen
Je kunt je lijfrente ook collectief regelen. Door collectief te beleggen worden de kosten lager en het te verwachten rendement hoger. Je kan kiezen voor een levenslange uitkering (op verzekeringsbasis) of een tijdelijke uitkering, bijvoorbeeld in 10, 15 of 20 jaar.
Bij overlijden gaat het vermogen naar de nabestaanden. Het saldo kan in bepaalde gevallen ook worden opgenomen in geval van langdurige arbeidsongeschiktheid. Het pensioenvermogen is beschermd, zodat er geen beslag kan worden gelegd in geval van faillissement.
Welke pensioenopbouw past bij jou?
Pensioen opbouwen als ondernemer vraagt om een bewuste aanpak. Met onze PensioenScan check binnen 2 minuten welke vorm van pensioen jou een zorgeloze oude dag oplevert!
5. Je hypotheek aflossen
Je vult er niet je AOW mee aan, maar het aflossen van je hypotheek heeft wel voordelen als je met pensioen gaat. Wanneer de maandelijkse kosten van een hypotheek hoog zijn, zorgt dit ervoor dat je meer geld nodig hebt als je met pensioen bent. Wanneer een hypotheek al (grotendeels) is afgelost, vervalt die kostenpost.
Ex-werknemer? Dan heb je een extra optie
Je kunt soms vrijwillig met de pensioenregeling van je voormalig werkgever doorgaan. Let op, dit kan alleen als jouw pensioenregeling deze mogelijkheid biedt. Er zit ook een fiscaal voordeel aan: de pensioenpremie voor deze vrijwillige voortzetting is tot maximaal 10 jaar na ontslag aftrekbaar van de belasting.
Whitepaper Controle Belastingdienst
De nieuwe pensioenwet – wat is er veranderd?
In 2023 is de Wet toekomst pensioenen aangenomen. Die brengt vooral positieve veranderingen voor zzp’ers en DGA’s. De belangrijkste wijzigingen:
Meer fiscaal vriendelijk aanvullend pensioen opbouwen
Dit kan bijvoorbeeld via lijfrente of banksparen.
- De fiscale jaarruimte stijgt van 13,3% naar 30%.
- In 2024 mag je pensioen opbouwen over een inkomen tot € 137.800.
- De maximale jaarruimte wordt € 36.077 (2024).
Sneller je pensioengat dichten
- De inhaaltermijn (reserveringsruimte) wordt verlengd van 7 naar 10 jaar.
- Het maximum dat je per jaar kunt inhalen stijgt naar € 41.608.
Langer fiscaal voordelig inleggen
Je mag tot 5 jaar na je AOW-leeftijd fiscaal vriendelijk pensioen opbouwen
Fiscale oudedagsreserve (FOR): hoe zit het?
Zzp’ers konden tot en met 2022 een deel van hun winst opzijzetten voor de Fiscale oudedagsreserve (FOR). Het voordeel? Je hoefde toen geen belasting te betalen over dat bedrag. Dat komt pas later, wanneer je met pensioen gaat (en vaak in een lager belastingtarief valt).
Vanaf 2023 kun je geen nieuwe bedragen meer toevoegen aan je FOR. Let op: opgebouwde pensioenen via de FOR, moet in je pensioenpot blijven. Zodra je met pensioen gaat, moet je er immers alsnog belasting over (kunnen) betalen.
Conclusie: zorg dat je financieel voorbereid bent op je pensioen
Als zzp’er is het essentieel om proactief te zijn met je pensioenplanning. Aangezien je geen gebruikmaakt van een werkgeverspensioen, ligt de verantwoordelijkheid voor een comfortabele oude dag bij jezelf. Begin vroeg met sparen en overweeg de diverse opties die we in dit artikel hebben genoemd.
We adviseren om regelmatig met een pensioenspecialist te overleggen om je strategie te beoordelen en bij te stellen waar nodig. Zo zorg je ervoor dat je financieel goed voorbereid bent op je pensioen.