Wat behelst het nieuwe pensioenstelsel?
De Wtp is een herziening van ons huidige pensioenstelsel en komt voort uit een uitwerking van het Pensioenakkoord uit 2019. De Wtp is met name geschreven voor de pensioenfondsen, maar deze wet raakt ook de pensioenregelingen die ‘vrijwillig’ zijn verzekerd door een werkgever bij een Premie Pensioen Instelling of pensioenverzekeraar.
Het pensioen verandert door allerlei maatregelen. Werkgevers hebben tot 1 januari 2028 om over te stappen naar het nieuwe stelsel. Belangrijk: dan moet de hele transitie klaar zijn. Begin dus op tijd!
Sinds wanneer is de Wtp van kracht?
De Wtp is in werking getreden op 1 juli 2023 met een overgangsperiode tot 1 januari 2028.
Heeft de werkgever een ‘vrijwillige’ pensioenregeling afgesloten dan is het advies om snel aan de slag te gaan met de transitie naar de nieuwe pensioenregeling. Begin op tijd met de inventarisatie om de verplichte wijzigingen zorgvuldig te overwegen en om op het juiste moment de pensioenregeling aan te passen aan de nieuwe wettelijke eisen.
Wat verandert er precies door de nieuwe regels?
De belangrijkste wijzigingen:
- De traditionele pensioenregeling op basis van dienstjaren en eindloon (DB) verdwijnt. In plaats daarvan komt er één type regeling: de beschikbare premieregeling (DC).
- Leeftijdsafhankelijke premies zijn per 2028 verboden voor nieuwe werknemers.
- Partnerpensioen wordt altijd op risicobasis verzekerd en vervalt bij uitdiensttreding.
- De hoogte van het partnerpensioen wordt een percentage van het salaris.
Lees ook het artikel pensioentransitie: wat moet jij als ondernemer regelen?
Pensioenopbouw via DB en DC
Hieronder zie je de belangrijkste verschillen:
| Kenmerk | Defined Benefit (DB) | Defined Contribution (DC) |
|---|---|---|
| Zekerheid | Uitkering staat (ongeveer) vast | Alleen premie staat vast |
| Invloed werknemer | Geen | Wel: o.a. beleggen, uitkeringstype |
| Kosten voor werkgever | Wisselend en minder voorspelbaar | Vaste premie, voorspelbare kosten |
Voorbeelden van DB-regelingen zijn de middelloon- en eindloonregeling. DC-regelingen winnen snel aan terrein vanwege hun flexibiliteit en transparantie.
Wat zijn de gevolgen voor je werknemers?
Een pensioenregeling is een secundaire arbeidsvoorwaarde. De werkgever kan het werknemerspensioen niet eenzijdig wijzigen. En zal met de or of met de individuele werknemers in gesprek gaan, omdat er instemmingsverplichting is. Dus zorg ervoor dat je je werknemers vanaf het begin in de transitie meeneemt.
Een DC-regeling is een premieregeling waarvan de pensioenuitkering niet vaststaat. Hoeveel pensioen je krijgt hangt af van een heleboel factoren. Maar een DC-regeling biedt de werknemer meer flexibiliteit. De werknemer krijgt meer keuzemogelijkheden, bij het beleggen en dus bij de pensioenuitkering. Zo wordt het pensioen maatwerk en kan de werknemer het naar zijn of haar eigen wensen aanpassen.
Je werknemers een nieuwe pensioenregeling aanbieden
Sommige werkgevers hebben de overstap naar DC al gemaakt. Maar een aantal nog niet. Is de pensioenregeling van jouw bedrijf nog gebaseerd op de vastgestelde uitkering? Dan moet je uiterlijk in 2027 overstappen naar een beschikbare premieregeling. En dat houdt in dat je als werkgever snel met je financieel adviseur aan de slag moet. Waar moet je als werkgever onder andere over nadenken?
- Wat gaan de beschikbare premiepercentages worden voor de werknemers?
- Moeten werknemers wel of niet gecompenseerd gaan worden als ze er in de nieuwe regeling op achteruit gaan?
- Wat gaat de pensioenpremie worden voor het partnerpensioen?
- Ga in gesprek met de or, omdat het een wijziging van de arbeidsvoorwaarde betreft met instemmingsverplichting.
Op de website pensioenduidelijkheid.nl/ondernemen vind je veel informatie en hulpmiddelen om met het nieuwe stelsel aan de slag te gaan. Zoals een ‘startpakket pensioen regelen’ en hulp bij het kiezen van een pensioen. Deze website is een initiatief van vakbonden, werkgeversorganisaties, pensioenuitvoerders en het ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid.
Uitstel nieuw pensioen regelen is niet verstandig
Stel de voorbereidingen niet uit. Je moet advies inwinnen, met de or overleggen, en je werknemers meenemen in het traject. Dat doe je niet binnen een paar maanden! Onderschat deze werkzaamheden die vooraf gaan aan de nieuwe pensioenregeling niet. Je moet nu maatregelen nemen.
Wat moet je als werkgever doen bij de overgang naar DC?
- Breng in kaart hoe je huidige regeling eruitziet, zit je bij een bedrijfstakpensioenfonds of niet
- Schakel een onafhankelijk pensioenadviseur in
- Stel samen een transitieplan op
- Bespreek dit met je OR of medewerkers
- Stel een communicatie- en compensatieplan op
- Informeer en begeleid je medewerkers actief
Hoe informeer je je werknemers?
Neem je personeel mee in het proces. Communiceer regelmatig over het belang van pensioen en wat het hen kan brengen. Kom bijvoorbeeld met een informatiebulletin of voorlichtingsbijeenkomsten, zodat je je werknemers in het traject betrekt. Je kunt natuurlijk ook je adviseur een presentatie of webinar laten geven. Zorg dat medewerkers met vragen terechtkunnen bij HR, OR of een onafhankelijke adviseur.
Wat als werknemers moeite hebben met deze nieuwe regeling?
Natuurlijk kan het gebeuren dat sommige werknemers niets willen weten van de beschikbare premieregeling. Er zijn werknemers die niet na willen denken over later. Werknemers die zelf geen keuzes willen maken voor hun pensioen, kunnen de standaardregeling volgen waar je als bedrijf voor hebt gekozen.
Hebben werknemers nu zelf invloed op hoe je pensioen opbouwt?
Bij een DB-regeling had de werknemer zelf geen invloed tot de pensioendatum. Bij een DC-regeling wel. In de jaren dat de werknemer pensioen opbouwt, kan hij of zij keuzes maken. Of het nu gaat om de manier van beleggen, bijvoorbeeld voorzichtiger of ambitieuzer, het vooraf inkopen van garantie, extra inleggen of de keuze voor een vaste of variabele uitkering: de werknemer kan nu zelf invloed uitoefenen.
In de toekomst kan de werknemer het pensioen beter laten aansluiten bij de persoonlijke situatie en wensen. Iedereen heeft weer andere wensen ten aanzien van later. Sommigen staan aan het begin van hun carrière, anderen denken na over het kopen van een huis, het stichten van een gezin en weer andere zijn aangekomen aan het einde van hun werkende leven.
Whitepaper Controle Belastingdienst
Wat zijn de voordelen van DC voor de werkgever?
- Vaste premies = voorspelbare kosten
- Meer transparantie richting werknemer
- Aansluiting bij modern werkgeverschap
Veelgestelde vragen nieuwe pensioenregeling
Waarom is er een nieuw pensioenstelsel?
Pensioenen konden bijna niet meestijgen met de prijzen, ook niet als het economisch goed gaat.
Jongeren betaalden te veel voor het pensioen dat ze later krijgen; ouderen betaalden te weinig. Dat is geen probleem als zij hun hele leven bij een of meer fondsen pensioen opbouwen. Maar het is wel een probleem als ze bijvoorbeeld op latere leeftijd voor zichzelf beginnen en weggaan bij het pensioenfonds.
Is het een verplichte pensioenregeling?
Werknemers bouwen via hun werkgever pensioen op. Zo sparen veel mensen in Nederland samen voor hun pensioen. Dat krijgen ze als aanvulling op hun AOW (Algemene Ouderdomswet). Dat blijft zo.
In veel bedrijfstakken is dit een verplichte pensioenregeling. Met deze tool kun je als werkgever checken of er voor jouw branche beroepspensioenfondsen zijn.
- Iedereen ontvangt pensioen zolang hij of zij leeft.
- De belastingdienst stimuleert het opbouwen van pensioen, ook in het nieuwe stelsel.
- Werknemers die door arbeidsongeschiktheid (deels) niet meer kunnen werken, blijven vaak pensioen opbouwen.
- Pensioenregelingen bieden ook financiële bescherming aan de nabestaanden als een werknemer overlijdt via een nabestaandenpensioen.
Waarom is een nieuwe pensioenwet nodig?
Meer aandacht voor belangrijke zaken zoals een meer persoonlijke manier van pensioensparen, een gelijk pensioen voor álle generaties en een eerdere verhoging of verlaging van je pensioen.
Maar sterke punten van het oude stelsel blijven bewaard, zoals: samen pensioen opbouwen en samen financiële mee- én tegenvallers delen.
Is er nog vroegpensioen voor zware beroepen 3 jaar voor je AOW-leeftijd?
Wanneer een werknemer zwaar werk verricht kan diegene misschien eerder stoppen met werken. Afspraken over eerder stoppen kunnen in een cao worden opgenomen. Meer informatie over deze regeling vind je op de website van de Rijksoverheid.
