Pas op dat u niet onbedoeld betrokken raakt bij fraude. Er gaan enorme geldstromen heen en weer tussen landen, die administratief worden verrekend. Slimme criminelen profiteren hiervan door een carrouselfraude op te zetten. Wat is dat nu precies?

Inhoudsopgave

Loonheffingen als DGA: welke regels gelden voor jou? Zorg dat je geen fiscale fouten maakt.

Hoe werkt het?

De infographic hieronder geeft een goed beeld van hoe carrouselfraude in zijn werk gaat. In de infographic wordtn Frankrijk als voorbeeld van het buitenland genoemd, maar dat kan willekeurig elk ander EU-land zijn.

Bron: Belastingdienst.

Zo’n carrousel draait korte tijd op volle toeren en stopt dan, waarna de criminelen spoorloos verdwijnen. Goedwillende ondernemers die onbedoeld slachtoffer worden van deze praktijken, moeten er rekening mee houden dat de fiscus op bezoek komt en mogelijke naheffingen.

Verleggingsregeling

Sinds 1 april 2013 is de verleggingsregeling in de btw van toepassing op de levering van computerchips, mobiele telefoons, tablets, portable computers en spelcomputers. Deze regeling voorkomt bijvoorbeeld carrouselfraude met deze producten.

Signalen herkennen

U krijgt bijvoorbeeld goederen aangeboden met een hoge waarde, hoog transactievolume of onder de gangbare marktprijs. Ook steeds wisselende leveranciers en kopers en handelaren die sinds kort actief zijn of net een bestuurswisseling hebben ondergaan, kunnen duiden op btw-fraude.
Een andere aanwijzing voor carrouselfraude is dat een leverancier u al op voorhand aangeeft aan wie u de goederen kunt doorverkopen. Of een (potentiële) koper vertelt u bij wie u de door hem gevraagde goederen moet inkopen. U kunt ook worden benaderd om voor u branchevreemde artikelen te verkopen of om deel te nemen aan parallelhandel.

Gebruikelijk loon, bijtelling en premies: weet jij wat je als DGA moet afdragen? Voorkom verrassingen. Download het gratis whitepaper.

Lees ook…
Goede voorbereiding is het halve werk. Dat geldt zeker voor de belastingafdrachten van zelfstandig ondernemers. Met het reserveren van voldoende geld…
Als ondernemer ben je verantwoordelijk voor de berekening, inning en betaling van btw. Maar in sommige gevallen kan je deze verplichting verleggen naar…
Als ondernemer heb je recht op arbeidskorting, een verlaging op de inkomstenbelasting en premie volksverzekeringen. In dit artikel duiken we in deze…
Ook als ondernemer kom je er niet onderuit: inkomstenbelasting betalen. Maar hoeveel moet je precies betalen? Dat wordt berekend via drie…
Minder belasting betalen? Dan is december hét moment om in actie te komen. Met deze 15 praktische tips kun je als ondernemer maximaal voordeel behalen…
De Belastingdienst controleert regelmatig zakelijke administraties. Toch is de kans op een belastingcontrole volgens hun eigen cijfers klein, met 0,4…