Arbeidskorting 2026: bedragen en schijven
De arbeidskorting wordt berekend over je arbeidsinkomen. Voor IB-ondernemers is dat in de praktijk de winst uit onderneming, vóór toepassing van de meeste heffingskortingen.
Arbeidsinkomen 2026 | Arbeidskorting |
|---|---|
Tot en met € 11.965 | 8,324% × arbeidsinkomen |
€ 11.966 t/m € 25.845 | € 996 + 31,009% × (arbeidsinkomen – € 11.965) |
€ 25.846 t/m € 45.592 | € 5.300 + 1,950% × (arbeidsinkomen – € 25.845) |
€ 45.593 t/m € 132.920 | € 5.685 – 6,510% × (arbeidsinkomen – € 45.592) |
Vanaf € 132.921 | € 0 |
De maximale arbeidskorting bedraagt in 2026 € 5.685. Vanaf een arbeidsinkomen van € 45.593 wordt de korting geleidelijk afgebouwd. Bij een inkomen vanaf € 132.921 vervalt de arbeidskorting volledig.
Algemene heffingskorting 2026
Naast de arbeidskorting heb je als ondernemer meestal ook recht op de algemene heffingskorting.
De hoogte van deze korting hangt af van je verzamelinkomen. Dat is je belastbare inkomen nadat ondernemersaftrekken en andere fiscale regelingen zijn verwerkt.
- Maximale algemene heffingskorting in 2026: € 3.115
- Tot een verzamelinkomen van € 29.736 ontvang je de volledige korting.
- Daarna wordt de korting geleidelijk afgebouwd.
- Vanaf een verzamelinkomen van € 78.427 vervalt de algemene heffingskorting volledig.
Heffingskortingen met een fiscale partner
Heffingskortingen zijn persoonlijk. Heb je een fiscale partner? Dan berekent de Belastingdienst voor ieder van jullie afzonderlijk op welke kortingen recht bestaat.
De meeste heffingskortingen zijn dus niet overdraagbaar. Alleen bij enkele regelingen, zoals de inkomensafhankelijke combinatiekorting wanneer aan alle voorwaarden wordt voldaan, speelt het fiscale partnerschap een rol.
Vijf tips om optimaal te profiteren van de heffingskortingen
Als IB-ondernemer heb je vaak meer mogelijkheden om je belastbare winst te beïnvloeden dan iemand in loondienst. Dat kan ook gevolgen hebben voor de hoogte van je heffingskortingen.
1. Maak gebruik van ondernemersaftrek
Controleer of je voldoet aan het urencriterium en recht hebt op bijvoorbeeld de zelfstandigenaftrek. Ook de mkb-winstvrijstelling verlaagt je belastbare winst.
Whitepaper Belastingwijzigingen
2. Benut startersfaciliteiten
Startende ondernemers kunnen onder voorwaarden gebruikmaken van de startersaftrek. Dat levert extra belastingvoordeel op.
3. Trek alle zakelijke kosten af
Vergeet geen aftrekbare bedrijfskosten, zoals kantoorbenodigdheden, opleidingen, zakelijke abonnementen of reiskosten. Elke aftrekpost verlaagt je belastbare winst.
4. Schrijf bedrijfsmiddelen slim af
Investeringen in bedrijfsmiddelen hoef je meestal niet in één keer ten laste van de winst te brengen. Door af te schrijven spreid je de kosten over meerdere jaren en houd je meer grip op je belastbare winst.
5. Maak gebruik van investeringsregelingen
Investeer je in bedrijfsmiddelen? Dan kun je mogelijk gebruikmaken van fiscale regelingen zoals de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA), de energie-investeringsaftrek (EIA) of de milieu-investeringsaftrek (MIA). Daarmee verlaag je je fiscale winst verder.
Laat je niet alleen leiden door de arbeidskorting
De arbeidskorting is een aantrekkelijke belastingkorting, maar vormt slechts één onderdeel van je totale belastingpositie. Ondernemersaftrekken, investeringsregelingen, de mkb-winstvrijstelling en de algemene heffingskorting bepalen samen hoeveel inkomstenbelasting je uiteindelijk betaalt.
Twijfel je welke keuzes fiscaal het gunstigst zijn? Laat dan je winstprognose door een boekhouder of fiscalist doorrekenen. Zo voorkom je verrassingen bij de aangifte en benut je alle belastingvoordelen waar je recht op hebt.
