Waar zitten de risico’s?
Een lage cashflow en een kleine financiële buffer maken het lastig om onverwachte uitgaven op te vangen. Als klantenfacturen bovendien niet op tijd worden betaald, kan een bedrijf betalingsachterstanden oplopen en extra kosten maken. In ernstige gevallen komt de continuïteit in gevaar. Door inkomsten, uitgaven en betaaltermijnen actief te volgen, kun je eerder bijsturen.
Zo verbeter je je liquiditeit
Er is geen standaardoplossing; wat werkt, hangt af van je bedrijf. Je kunt bijvoorbeeld sneller factureren en openstaande facturen actief opvolgen. Kijk ook kritisch naar voorraad en terugkerende kosten. Bespreek eventueel met leveranciers of andere crediteuren of betaaltermijnen kunnen worden aangepast. Een liquiditeitsbegroting helpt je om toekomstige tekorten tijdig te zien.
Extra financiering kan soms helpen om een tijdelijke kloof te overbruggen, maar kijk goed naar de kosten en aflossingen. Die moeten passen bij de verwachte cashflow. Bekijk de mogelijkheden voor ondernemers en vergelijk financieringsvormen zorgvuldig.
Hoe meet je de liquiditeit?
Je kunt liquiditeit op verschillende manieren bekijken. De quick ratio vergelijkt direct beschikbare financiële middelen en kortlopende vorderingen met de kortlopende schulden. In de aangeleverde berekening is de formule:
Quick ratio = financiële activa / (kortlopende schulden − ontvangen vooruitbetalingen)
Een uitkomst van 1 betekent dat de financiële activa precies voldoende zijn om de kortlopende verplichtingen te voldoen, als je ze daarvoor volledig inzet. De gebruikte grenswaarden zijn indicatief: de interpretatie hangt onder meer af van de branche en de kwaliteit van de vorderingen.
De current ratio kijkt ook naar voorraad en andere vlottende activa:
Current ratio = (financiële activa + overige vlottende activa) / kortlopende schulden.
Voorraad kan minder snel in geld worden omgezet dan banktegoeden of inbare facturen. Daarom geeft deze ratio een ruimer, maar soms minder direct beeld.
Kijk daarnaast naar je cashflow: hoeveel geld komt er daadwerkelijk binnen en gaat eruit? Een bedrijf kan op papier voldoende bezittingen hebben, maar toch moeite hebben om rekeningen op tijd te betalen. Liquiditeit, cashflow en solvabiliteit vullen elkaar aan en geven samen een beter beeld van de financiële gezondheid van je bedrijf.
