Inkomstenbelasting zzp berekenen en reserveren 2026

Reken uit hoeveel je als zzp’er per maand opzij zet voor inkomstenbelasting en Zvw, met zelfstandigenaftrek, startersaftrek en je voorlopige aanslag.

Verwachte winst dit jaar

€

Je omzet min je zakelijke kosten, zonder btw.

Minstens 1.225 uur aan je bedrijf

JaNee

Het urencriterium. Alleen dan krijg je zelfstandigenaftrek.

Startersaftrek

NeeJa

Maximaal 3 keer in je eerste 5 jaar als ondernemer, en alleen met het urencriterium.

Voorlopige aanslag voor dit jaar

€

Tel je voorlopige aanslag inkomstenbelasting en die voor de Zvw bij elkaar op, ook de termijnen die nog komen. Geen voorlopige aanslag? Laat 0 staan.

Per maand opzij zetten

€ 724

Over het hele jaar is dat € 8.692 aan inkomstenbelasting en Zvw

Inkomstenbelasting€ 6.710

Zvw-bijdrage€ 1.982

Samen, als deel van je winst18,1%

Nog te betalen na je voorlopige aanslag€ 8.692

Ondernemersaftrek€ 1.200 zelfstandigenaftrek

Tarieven van 2026, voor een eenmanszaak zonder ander inkomen en zonder fiscale partner, onder de AOW-leeftijd. Hypotheekrente, box 3, toeslagen en andere aftrekposten zitten er niet in. Btw reserveer je apart. Een schatting, geen aanslag en geen fiscaal advies.

Zo werkt het

Als zzp’er betaal je inkomstenbelasting over je winst, niet over je omzet. Werk je minstens 1.225 uur per jaar aan je bedrijf, dan gaat eerst de zelfstandigenaftrek van € 1.200 van je winst af, en als starter nog € 2.123 startersaftrek. Daarna gaat de mkb-winstvrijstelling van 12,7% van wat overblijft eraf. Over de rest betaal je 35,75% tot € 38.883, 37,56% tot € 78.426 en 49,5% daarboven. De algemene heffingskorting en de arbeidskorting gaan daarna weer van de belasting af.

Naast de inkomstenbelasting betaal je de inkomensafhankelijke bijdrage Zvw: 4,85% over je winst na aftrekposten, tot € 79.409. Meer dan € 3.851 per jaar wordt het dus niet. Met € 48.000 winst kom je op € 6.710 inkomstenbelasting en € 1.982 Zvw: € 724 per maand, 18,1% van je winst. Een vast percentage als vuistregel zit er bij een modale winst vaak flink boven; dat is veilig, maar het geld staat dan een jaar stil.

Met een voorlopige aanslag betaal je de belasting in termijnen vooruit, zodat er na je aangifte weinig overblijft. Ben je net begonnen, vraag hem dan zelf aan in Mijn Belastingdienst. Verdien je meer dan erop staat, wijzig hem dan. Moet je bij de definitieve aanslag bijbetalen, dan rekent de Belastingdienst vanaf 1 juli na het belastingjaar belastingrente, nu 5%. Doe je vóór 1 mei aangifte en neemt de Belastingdienst die ongewijzigd over, dan betaal je die rente niet.

Wat er niet in zit: een fiscale partner, inkomen naast je bedrijf zoals loon, box 3, hypotheekrenteaftrek, toeslagen en andere aftrekposten zoals de investeringsaftrek. Btw hoort hier ook niet bij. Die is niet van jou: zet hem van elke betaalde factuur apart tot je btw-aangifte, los van wat deze tool uitrekent.

Veelgestelde vragen

Hoeveel moet je als zzp’er reserveren voor de inkomstenbelasting?

Dat hangt af van je winst. Bij € 48.000 winst en het urencriterium is het € 724 per maand voor inkomstenbelasting en Zvw samen, 18,1% van je winst. Bij een lage winst is het minder, omdat de heffingskortingen veel wegstrepen. Komt je belastbare winst boven € 78.426, dan gaat van elke extra euro bijna de helft naar de belasting.

Hoe bereken je de inkomstenbelasting als zzp’er?

Neem je winst: omzet min zakelijke kosten. Trek de zelfstandigenaftrek en eventueel de startersaftrek af, en daarna 12,7% mkb-winstvrijstelling. Over wat overblijft reken je de tarieven van box 1. Trek daar de algemene heffingskorting en de arbeidskorting van af. Tel er 4,85% Zvw-bijdrage bij op en je weet wat je kwijt bent.

Wie krijgt de startersaftrek?

Je krijgt € 2.123 startersaftrek bovenop de zelfstandigenaftrek als je aan het urencriterium voldoet, in een of meer van de vijf jaren ervoor geen ondernemer was en in die jaren niet meer dan twee keer zelfstandigenaftrek kreeg. Zo krijg je hem maximaal drie keer. Het kabinet wil hem per 2027 verlagen naar € 10 en een jaar later afschaffen. Dat is nog een voorstel.

Wat gebeurt er als je te weinig hebt gereserveerd?

Dan betaal je het verschil bij als de definitieve aanslag komt, en vaak belastingrente vanaf 1 juli na het belastingjaar, nu 5%. Merk je halverwege het jaar dat je winst hoger uitvalt, verhoog dan je voorlopige aanslag of zet de rest van het jaar meer opzij. Vul je voorlopige aanslag hierboven in, dan zie je wat er nog bij moet.

Bron

Tarieven gecontroleerd op 2 september 2026. Rekenen gebeurt in je browser; wat je invult versturen we niet.

Lees verder

Het urencriterium: wat telt mee en wat niet?Voorlopige aanslag: dit moet je er als ondernemer mee

€ 724 per maand opzij zetten