Hoe is het pensioenstelsel in Nederland opgebouwd?
Het pensioenstelsel in Nederland bestaat uit drie pijlers:
1. AOW
De AOW (Algemene Ouderdomswet) biedt een basispensioen aan alle Nederlanders als je de AOW-leeftijd bereikt. Deze AOW-leeftijd is 67 jaar tot 2028. Daarna gaat de AOW-leeftijd omhoog naar 67 jaar en 3 maanden. De AOW-uitkering komt uit premies die worden betaald door werkenden en de overheid.
De hoogte van je AOW hangt samen met het aantal jaren dat je in Nederland hebt gewoond. Voor elk jaar dat je niet in ons land woonde, word je met 2 procent gekort. Een alleenstaande ontvangt 70% van het minimumloon. Woon je samen of ben je getrouwd dan krijg je 50% van het minimumloon.
2. Het aanvullend pensioen
De tweede pijler is het aanvullende pensioen dat wordt opgebouwd via een collectieve pensioenregeling van de werkgever. Werknemers en werkgevers betalen hiervoor premies aan een pensioenfonds of een verzekeringsmaatschappij. Het opgebouwde bedrag hangt af van salaris en duur van het dienstverband. Dit pensioen wordt uitgekeerd bovenop de AOW en wordt ook wel het werknemerspensioen genoemd.
3. Individuele pensioenregeling
De derde pijler bestaat uit individuele pensioenregelingen die mensen zelf afsluiten, zoals lijfrentes en bankspaarregelingen. Dit wordt ook wel het individueel pensioen genoemd en is bedoeld als aanvulling op de eerste twee pijlers.
Waarom moet je als ondernemer pensioen opbouwen?
Als ondernemer wil je pensioen opbouwen zodat je na je pensionering voldoende inkomen hebt om van te leven. Alleen AOW kan zijn te weinig zijn om in je levensbehoeften te voorzien.
Als ondernemer bouw je niet automatisch pensioen op via een werkgever, zoals werknemers dat vaak wel doen. Daarom is het belangrijk om zelf actief te sparen om je toekomstige pensioen veilig te stellen.
Ook zzp’ers krijgen op de pensioengerechtigde leeftijd AOW, maar hebben geen verplichting tot pensioenopbouw. Als zelfstandig ondernemer moet je dus iets zelf via de derde pijler regelen.
Hoe kun je als ondernemer aanvullend pensioen opbouwen?
Er zijn verschillende mogelijkheden:
- Je kunt je pensioen verzekeren bij een professionele verzekeraar. Lees meer over wat een pensioenverzekering precies inhoudt en hoe het werkt.
- Je kunt als ondernemer een lijfrenteverzekering afsluiten. Hiermee kun je met fiscale voordelen je pensioen aanvullen. Je kunt bijvoorbeeld periodiek een bepaald bedrag inleggen of eenmalig een groot bedrag storten. De premie die je betaalt, is fiscaal aftrekbaar van je belastbaar inkomen.
- Banksparen is een variant op de lijfrenteverzekering. Het geld staat op een geblokkeerde spaarrekening en wordt op een vast moment uitgekeerd.
- Als ondernemer kun je ook kiezen voor beleggen om zo vermogen op te bouwen voor jouw pensioen. Het is belangrijk om je goed te laten informeren en adviseren over de risico’s die hierbij komen kijken.
- Ongeveer 70% van de bedrijven in Nederland heeft een sectorverplichtstelling op het gebied van pensioen. In dat geval ben je verplicht om een pensioenregeling aan je werknemers aan te bieden. Is dat het geval, dan kun jij je als ondernemer en werkgever ook aansluiten bij deze pensioenregeling.
Het is verstandig om je goed te laten adviseren over welke optie het beste bij jouw situatie past. Een financieel adviseur kan je hierbij helpen.
Deze mogelijkheden gelden ook voor een directeur-grootaandeelhouder. Lees meer over de beste opties om als dga je financiële toekomst veilig te stellen en zorgen te voorkomen.
Welk bedrag moet je opbouwen?
Het bedrag dat je moet opbouwen hangt af van verschillende factoren, zoals je gewenste levensstandaard na pensionering, je huidige leeftijd, de leeftijd waarop je wilt stoppen met werken en de levensverwachting.
Een goede richtlijn voor het opbouwen van pensioen is om ongeveer 70% van je huidige inkomen als doel te stellen.
Waarom is het voordelig wél een pensioenregeling aan te bieden?
Waarom zou je als je geen verplichte pensioenregeling hoeft aan te bieden, dit toch doen? De voordelen:
Het versterkt je positie als werkgever op de arbeidsmarkt
Werkzoekenden willen liever in dienst bij werkgevers die een pensioen aanbieden. Het versterkt je positie op de arbeidsmarkt.
Medewerkers blijven langer in dienst
Medewerkers met een pensioenregeling blijven gemiddeld langer in dienst. Veel voordelen dus: kennis in je bedrijf groeit én je bent minder tijd en geld kwijt aan de werving van nieuw personeel.
Grotere kans op ervaren werknemers
Senior werknemers, met meer werk- jaren en ervaring, kiezen vaak voor een bedrijf met een pensioenregeling. Zij hebben bijvoorbeeld al pensioen opgebouwd bij een vorige werkgever en willen dit voortzetten.
Geen persoonlijke onderhandelingen
Als je als werkgever een collectieve pensioenregeling hebt hoef je geen persoonlijke onderhandelingen te voeren, omdat dit voor alle werknemers gelijk is.
Whitepaper Controle Belastingdienst
Hoe kun je als werkgever een goed pensioen regelen voor je werknemers?
- Er zijn (nu nog) verschillende soorten regelingen die je kunt aanbieden, zoals een uitkeringsovereenkomst of een beschikbare premieregeling. Onderzoek de mogelijkheden en kies een regeling die past bij de behoeften van je werknemers en je bedrijf. In het nieuwe pensioenstelsel wordt de beschikbare premieregeling standaard.
- Kies een betrouwbare pensioenuitvoerder. Dit is een organisatie als een pensioenfonds, verzekeraar of premiepensioeninstelling die het pensioenbeheer verzorgt.
- Informeer je werknemers over de regeling en de mogelijkheden. Leg uit hoe het werkt, wat het kost en hoeveel pensioen ze kunnen verwachten.
- Zorg ervoor dat je pensioenadministratie op orde is. Dit is belangrijk voor een goede uitvoering.
- Het pensioenstelsel kan veranderen, bijvoorbeeld door nieuwe wet- en regelgeving. Houd deze ontwikkelingen in de gaten en pas de regeling aan als dat nodig is.
Wat betekent het nieuwe pensioenstelsel?
Met de inwerkingtreding van de Wet toekomst pensioenen op 1 juli 2023 startte de grootste hervorming van het pensioenstelsel ooit. In de nieuwe pensioenwet moet de collectieve pensioenpot uit de oude pensioenregeling plaatsmaken voor miljoenen individuele potjes. Iedere deelnemer betaalt voortaan voor zijn of haar eigen pensioen, in plaats van het collectief. De pensioenfondsen worden bovendien transparanter en bieden inzicht in wat de deelnemers kunnen opbouwen.
Het nieuwe pensioenstelsel gaat in fases in en heeft onder meer de volgende consequenties:
- Iedereen van 18 jaar neemt sinds 2024 deel in de pensioenregeling als een bedrijf die heeft, dat was eerst 21 jaar.
- Pensioenfondsen mogen in het nieuwe stelsel alleen beschikbare premieregelingen uitvoeren. Daarbij staat vast hoeveel geld (premie) de werkgever en werknemer betalen voor het pensioen. De pensioenuitkering staat niet langer vast, maar is met name afhankelijk van beleggingsresultaten en de rente.
- Gelijke pensioenpremie voor alle leeftijden.
- Je kunt straks een groter deel van je inkomen opzij zetten voor jouw pensioen.
- Je krijgt als zzp’er de mogelijkheid pensioen op te bouwen bij een pensioenfonds.
