Wat is energiebelasting?
Energiebelasting is de belasting die je betaalt op je verbruik van elektriciteit en gas. Je energieleverancier brengt deze belasting in rekening en draagt hem af aan de Belastingdienst. Je ziet de energiebelasting terug op je afrekening. Kleinverbruikers krijgen hun afrekening jaarlijks, grootverbruikers maandelijks.
Energiebelasting 2026
In 2026 betaal je afgerond 73 cent energiebelasting per m³ gas, tot en met 170.000 m³. Voor stroom is het 11,1 cent per kWh tot en met 10.000 kWh en 8,1 cent per kWh voor het verbruik van 10.001 tot en met 50.000 kWh. Deze bedragen zijn inclusief 21% btw. Bij een hoger verbruik daalt het tarief. Alle tarieven vind je bij de Belastingdienst.
De tarieven veranderen elk jaar op 1 januari en zijn bij elke energieleverancier hetzelfde. Op Prinsjesdag maakt het kabinet de plannen voor het jaar erna bekend.
Geen aparte ODE meer
Sinds 1 januari 2023 is de opslag voor duurzame energie- en klimaattransitie (ODE) opgenomen in de energiebelasting. Je betaalt daardoor geen aparte ODE meer.
Wie kan energiebelasting terugvragen?
Als ondernemer betaal je meestal gewoon energiebelasting. In een aantal situaties kun je die wel (deels) terugvragen. Dit zijn de belangrijkste voorwaarden voor bedrijven.
Zakelijk verbruik boven 10 miljoen kWh
Heb je meer dan 10 miljoen kWh stroom zakelijk verbruikt en heeft je leverancier het tarief voor niet-zakelijk verbruik in rekening gebracht? Dan kun je een teruggaaf aanvragen.
Zelf stroom opwekken
Gebruik je aardgas en elektriciteit om zelf stroom op te wekken in een installatie met een elektrisch rendement van minstens 30 procent? Of in een installatie die alleen stroom uit hernieuwbare bronnen opwekt? Dan kun je de energiebelasting daarover terugvragen.
Meerdere leveranciers of onroerende zaken
Krijgt je pand gas, stroom of leidingwater van meer dan één leverancier? Dan kun je ook een teruggaaf aanvragen. Hetzelfde geldt als er achter één elektriciteitsaansluiting meer dan één zelfstandige onroerende zaak is aangesloten. De Belastingdienst houdt dan rekening met het aantal onroerende zaken, zodat de vermindering energiebelasting niet maar één keer meetelt.
Aardgas niet als brandstof
Gebruik je aardgas voor iets anders dan als brandstof? Dan kun je de energiebelasting over dat gas terugvragen.
Metallurgische en mineralogische processen
Gebruik je aardgas voor metallurgische of mineralogische processen, of elektriciteit voor chemische reductie, elektrolytische of metallurgische processen? Dan kun je de energiebelasting daarover terugvragen. Het kabinet wilde deze vrijstellingen afschaffen, maar de Eerste Kamer verwierp dat wetsvoorstel op 19 december 2023.
Blokverwarming
Voor blokverwarming kun je een gedeeltelijke teruggaaf krijgen. Dat kan als het aardgas is belast volgens het tarief in de eerste belastingschijf en de installatie meer dan 5.372.000 MJ warmte levert per verbruiksperiode van twaalf maanden. Je vraagt de teruggaaf aan als gebruiker van het aardgas, één keer per jaar, op basis van de jaarafrekening van je energieleverancier.
Teruggaaf voor instellingen
Ben je een instelling, zoals een ANBI, een sociale, charitatieve, culturele of wetenschappelijke instelling, een organisatie van levensbeschouwelijke of religieuze aard of een dorpshuis? Dan kun je de helft van de energiebelasting terugkrijgen, na aftrek van de vermindering energiebelasting. Een gemeente of provincie krijgt geen teruggaaf.
Hoe vraag je teruggaaf energiebelasting aan?
Stap 1: bepaal of je in aanmerking komt
Kijk welke van de situaties hierboven bij jou past. Per regeling gelden andere voorwaarden en een ander formulier.
Stap 2: verzamel de benodigde gegevens
Je hebt in elk geval de jaarafrekening van je energieleverancier nodig, en eventuele andere bewijsstukken.
Stap 3: vul het formulier in
Ga naar de website van de Belastingdienst en vul het formulier in dat bij jouw situatie hoort. Voor instellingen is dat het formulier teruggaaf energiebelasting. De formulieren voor de andere regelingen vind je via het overzicht van teruggaafregelingen.
Stap 4: dien je aanvraag op tijd in
Stuur het formulier met de benodigde documenten in. Voor instellingen en blokverwarming doe je dat binnen dertien weken na afloop van de verbruiksperiode waarop de jaarafrekening betrekking heeft. Voor de overige regelingen, zoals zakelijk verbruik boven 10 miljoen kWh of meerdere leveranciers, doe je dat binnen dertien weken na afloop van een kalenderkwartaal. Instellingen doen een verzoek per eindfactuur en per pand: staan gas en stroom op aparte facturen, dan dien je twee verzoeken in.
Wanneer krijg je de teruggaaf?
Voor instellingen streeft de Belastingdienst ernaar je verzoek binnen 8 weken na ontvangst af te handelen. Je krijgt dan een beschikking met de beslissing. Voldoe je aan de voorwaarden, dan wordt het bedrag teruggestort. Lukt afhandelen niet binnen 8 weken, dan krijg je daarover een brief. Voor de andere regelingen noemt de Belastingdienst geen vaste termijn.
Lees ook: Energie voor ondernemers. Ben jij klaar voor de toekomst?
Veelgestelde vragen over teruggaaf energiebelasting
Hoe kan ik energiebelasting terugvragen?
Dat doe je één keer per jaar met een formulier van de Belastingdienst. Welke termijn geldt, hangt af van de regeling: voor instellingen en blokverwarming binnen dertien weken na afloop van de verbruiksperiode waarop de jaarafrekening betrekking heeft, voor de overige regelingen binnen dertien weken na afloop van een kalenderkwartaal. Voor bijvoorbeeld zakelijk verbruik boven 10 miljoen kWh of meerdere leveranciers gebruik je dit formulier van de Belastingdienst.
Hoe wordt de teruggaaf berekend?
Afhankelijk van het onderdeel waarover je energiebelasting betaalt, krijg je een bepaald percentage terug. Instellingen zoals ANBI’s krijgen bijvoorbeeld 50% van de energiebelasting terug, na aftrek van de vermindering energiebelasting.
Hoe zit het met de heffingskorting?
De heffingskorting heet tegenwoordig ‘vermindering energiebelasting’. Je energieleverancier verrekent die korting als je energie ontvangt op een object met verblijfsfunctie, zoals een kantoor of werkplaats. In 2026 is de vermindering € 519,80 per jaar per elektriciteitsaansluiting.
