Waarom omzetten naar een bv?
Een bv biedt groeiende ondernemingen aantrekkelijke belastingvoordelen. Zeker nu de zelfstandigenaftrek wordt afgebouwd en de fiscale lasten voor eenmanszaken stijgen.
- Lagere belastingtarieven: in een bv betaal je vennootschapsbelasting over de winst. Deze tarieven zijn vaak lager dan de inkomstenbelasting voor eenmanszaken.
- Beperking van persoonlijke aansprakelijkheid: een bv is een rechtspersoon. Dat betekent dat je in veel gevallen niet persoonlijk aansprakelijk bent voor schulden van de onderneming. Zo is jouw persoonlijke vermogen beschermd.
- Salaris uit de bv: als directeur-grootaandeelhouder (DGA) ontvang je een salaris uit de bv dat onder de loonbelasting valt, meestal tegen lagere tarieven. Bovendien kun je een redelijk DGA-salaris toekennen, waardoor een deel van de winst lager wordt belast.
- Dividend uitkeren: winst na vennootschapsbelasting kan als dividend worden uitgekeerd. Deze belasting is pas verschuldigd bij uitkering. Dit biedt flexibiliteit in je belastingplanning”
- Makkelijkere bedrijfsopvolging: een bv maakt de overdracht van aandelen eenvoudiger, wat de continuïteit van het bedrijf ten goede komt. Dit is vooral belangrijk bij bedrijfsopvolging of verkoop.
Het fiscale moment: wanneer is omzetting interessant?
Het fiscale moment waarop het interessant wordt om je eenmanszaak om te zetten naar een bv hangt af van je winstniveau. Over het algemeen wordt aangeraden om deze stap te overwegen wanneer je winst jaarlijks rond de €100.000 of meer bedraagt. Bij deze winstniveaus kunnen de belastingvoordelen van een bv aanzienlijk zijn, dankzij de lagere tarieven van de vennootschapsbelasting.
Wat is geruisloze inbreng?
Geruisloze inbreng is een fiscale faciliteit die het mogelijk maakt om je eenmanszaak, vof of maatschap belastingvrij om te zetten in een bv. Bij geruisloze inbreng worden de stille reserves en goodwill van je onderneming belastingvrij overgedragen aan de bv. Dit betekent dat je geen directe belasting hoeft te betalen over de waarde van de activa die worden ingebracht.
Hoe werkt geruisloze inbreng?
Het proces van geruisloze inbreng bestaat uit meerdere stappen:
- Voorbereiding: raadpleeg een fiscalist om de haalbaarheid van geruisloze inbreng voor jouw specifieke situatie te beoordelen. Het is belangrijk om een gedetailleerd plan op te stellen en alle benodigde financiële gegevens te verzamelen.
- Omzetting naar een bv: richt een bv op en breng de activa en passiva van je onderneming over naar de bv. Dit gebeurt meestal via een notariële akte van inbreng.
- Fiscale aangifte: meld de geruisloze inbreng bij de belastingdienst en dien de benodigde documenten in. Zorg ervoor dat je de belastingdienst op de hoogte houdt van eventuele wijzigingen of ontwikkelingen in het proces.
Snel schakelen: de belangrijke deadline
Als je overweegt om je eenmanszaak via geruisloze inbreng om te zetten naar een bv, is het cruciaal om snel te schakelen. De intentieverklaring moet namelijk vóór 1 oktober binnen zijn bij de Belastingdienst. Dit betekent dat je ruim van tevoren moet beginnen met de voorbereidingen, zodat je alle benodigde documenten op tijd kunt indienen. Door snel te handelen, voorkom je dat je belastingvoordelen misloopt en kun je optimaal profiteren van de mogelijkheden die een bv biedt.
Het omzetten van je eenmanszaak naar een bv kan veel voordelen opleveren, zoals beperkte aansprakelijkheid, belastingvoordelen en een eenvoudigere bedrijfsopvolging. Geruisloze inbreng biedt een waardevolle manier om deze overgang belastingvrij te maken. Door de juiste voorbereiding en tijdig schakelen, kun je dit proces soepel en efficiënt laten verlopen. Raadpleeg een fiscalist om te beoordelen of dit voor jouw situatie de beste stap is en zorg ervoor dat je intentieverklaring vóór 1 oktober bij de Belastingdienst binnen is. Zo leg je een sterke basis voor de toekomst van je bedrijf.
