In dit artikel ontdek je:
- Waarom de overstap naar een bv juist nu slim is;
- Een praktische checklist in 7 stappen;
- Wat een geruisloze inbreng inhoudt en waarom dit belangrijk is;
- De meest gemaakte fouten (en hoe je die voorkomt).
Waarom zou je overstappen naar een bv?
Een bv is in veel situaties aantrekkelijker dan een eenmanszaak. Zeker als je bedrijf groeit of je risico’s toenemen. Dit zijn de belangrijkste voordelen:
- Lagere belastingdruk bij hogere winst – heb je jaarlijks meer dan €100.000 winst? Dan is de combinatie van vennootschapsbelasting en dividend vaak voordeliger dan inkomstenbelasting.
- Bescherming van je privévermogen – als DGA (directeur-grootaandeelhouder) ben je in loondienst van je bv. Bij zakelijke schulden blijft je privévermogen meestal buiten schot.
- Professionelere uitstraling – grote opdrachtgevers en investeerders werken vaak liever met een bv dan met een eenmanszaak.
- Pensioen en vermogensopbouw – je kunt fiscaal vriendelijk pensioen opbouwen, dividenden uitkeren en vermogen in de bv laten groeien.
- Makkelijker personeel aannemen – met een bv kun je eenvoudiger arbeidscontracten opstellen en personeel in dienst nemen onder duidelijke voorwaarden.
Wat is er dit jaar veranderd?
De fiscale regels blijven veranderen. Dit zijn belangrijke ontwikkelingen:
- De zelfstandigenaftrek daalde in 2025 naar €3.750. Dat maakt de eenmanszaak minder voordelig.
- De vennootschapsbelasting blijft relatief laag: 19% tot €200.000 winst, 25,8% daarboven.
- Als DGA moet je jezelf een gebruikelijk loon uitbetalen van minimaal €56.000 per jaar (tenzij je aantoont dat dit onrealistisch is).
Deze veranderingen maken het in 2025 extra interessant om te kiezen voor een bv – vooral als je winst stijgt of je plannen ambitieuzer worden.
Checklist: in 7 stappen van eenmanszaak naar bv
1. Laat een financiële analyse maken
Bespreek met je boekhouder of fiscalist of een bv voor jou voordeliger is. Belangrijke onderdelen:
- Wat is je belastingdruk nu versus als je in een bv zit?
- Wat kost het om een bv te runnen (boekhouding, loonadministratie, notaris)?
- Wat betekent dit voor je netto-inkomen en je pensioenopbouw?
Tip: gebruik een rekenmodel om dit per scenario te vergelijken. Een goede adviseur kan dit vaak voor je opstellen.
2. Kies: ruisend of geruisloos omzetten
Dit is een cruciale keuze met fiscale gevolgen. Met de geruisloze inbreng breng je jouw eenmanszaak over naar een bv zonder direct af te rekenen met de Belastingdienst. Je stille reserves en goodwill gaan onbelast over. Daardoor hoef je nu geen belasting te betalen over waardestijgingen van je bedrijf.
Let wel op: Je moet dit vóór 1 oktober aanvragen bij de Belastingdienst om gebruik te maken van terugwerkende kracht per 1 januari. Dit wordt geregeld via een intentieverklaring en moet je zorgvuldig vastleggen.
Bij een zogenaamde ruisende inbreng reken je direct af over de meerwaarde (goodwill/stille reserves) van je bedrijf. Dit kan slim zijn als je juist nú gebruik wilt maken van bepaalde aftrekposten of als je specifieke afspraken wilt maken over de waarde van je bedrijf.
3. Richt je bv op via de notaris
Een bv oprichten doe je met een notariële akte. Dit hoeft tegenwoordig niet meer fysiek – online oprichten kan ook en is voordeliger dan je denkt.
4. Schrijf je bv in bij de Kamer van Koophandel
Je krijgt een nieuw KvK-nummer. Je oude eenmanszaak kun je uitschrijven zodra alles goed overgezet is (denk aan contracten, rekeningen, administratie). Let op: Je btw-nummer verandert ook. Informeer je klanten en leveranciers.
5. Pas bankrekeningen en verzekeringen aan
Open een nieuwe zakelijke bankrekening op naam van de bv. Pas ook je verzekeringen aan, zoals je beroepsaansprakelijkheidsverzekering.
6. Richt je administratie en jaarrekening opnieuw in
Je administratie verandert ingrijpend:
- Jaarrekening opstellen en deponeren bij de KvK
- Loonadministratie opzetten voor je DGA-salaris
- Aangifte vennootschapsbelasting en eventueel dividendbelasting
7. Werknemers meenemen (indien van toepassing)
Heb je personeel in dienst? Dan moeten arbeidsovereenkomsten overgaan naar de nieuwe bv. Dit valt onder de regels voor “overgang van onderneming”. Kijk hiervoor op de website van de Rijksoverheid.
Veelgemaakte fouten (en hoe jij ze voorkomt)
- Te laat zijn met je aanvraag voor geruisloze inbreng: zorg dat je vóór 1 oktober je intentieverklaring indient bij de Belastingdienst.
- DGA-salaris te laag vaststellen zonder onderbouwing: de Belastingdienst kan naheffen of een boete opleggen. Laat je goed adviseren.
- Contracten, btw-nummer of bankzaken vergeten aan te passen: denk aan klanten, leveranciers en abonnementen. Alles moet op naam van de bv komen te staan.
- Geen fiscaal of juridisch advies inwinnen: de impact van een omzetting is groot. Maak gebruik van een boekhouder én notaris die hierin gespecialiseerd zijn.
Slim en goed voorbereid overstappen
De overstap van een eenmanszaak naar een bv kan jou als ondernemer veel voordelen opleveren: fiscale optimalisatie, betere bescherming en meer groeimogelijkheden. Maar dan moet je het wél goed regelen. Laat je dus professioneel begeleiden. Dan maak je een sterke start met je nieuwe bv – fiscaal slim, juridisch correct en klaar voor de toekomst.
