Wat is bijtelling?
Bijtelling is een belasting voor het privégebruik van een zakelijke auto. Het bedrag dat je moet bijtelllen is afhankelijk van de cataloguswaarde van de auto en de CO2-uitstoot. Dit wordt opgeteld bij je belastbare inkomen, waardoor je uiteindelijk meer belasting betaalt.
Wanneer betaal je bijtelling?
Je moet bijtelling betalen als je in een kalenderjaar meer dan 500 kilometer privé rijdt met een bedrijfsauto. De Belastingdienst ziet dit privégebruik als loon in natura, waarover je belasting moet betalen.
Als je de auto alleen zakelijk gebruikt en onder de 500 privékilometers blijft, hoef je geen bijtelling te betalen. Je moet dit aantonen met een rittenregistratie.
Bijtelling berekenen voor 2025: stappenplan en percentages
De bijtelling wordt berekend als een percentage van de cataloguswaarde van de auto. Dit bedrag telt de fiscus bij je belastbaar inkomen op, waarna je er inkomstenbelasting over betaalt. Hoeveel je netto betaalt, hangt af van de belastingschijf waarin je valt.
Cataloguswaarde
Je vindt de cataloguswaarde van een auto op de RDW-website. Voer het kenteken in en bekijk de catalogusprijs. Dit bedrag is de basis voor je bijtelling.
Nieuwe bijtellingsregels 2025
In 2025 staat het in het teken van verandering door de verhoogde bijtelling voor elektrische auto’s en een lagere drempel voor de cataloguswaarde. Voor veel leaserijders betekent dit een hogere maandlast.
Bijtellingspercentages 2025
Het bijtellingspercentage hangt af van de CO2-uitstoot van de auto. Voor elektrische en andere uitstootvrije auto’s geldt een lager percentage, maar dit voordeel wordt verminderd.
| Type auto | 2023-2024 | 2025 | Vanaf 2026 | Volledig elektrisch | 16% | 17% | 22% |
|---|---|---|---|
| Niet volledig elektrisch | 22% | 22% | 22% |
| Maximale catalogusprijs EV’s | € 35.000 | € 35.000 | - |
Let op: het lage bijtellingspercentage voor elektrische auto’s geldt tot een catalogusprijs van € 30.000 in 2025. Over het bedrag daarboven betaal je 22% bijtelling.
Vijf jaar vast
Het bijtellingspercentage staat vijf jaar vast vanaf de eerste tenaamstelling van de auto. Rijd je in een voertuig dat in 2025 op kenteken is gezet? Dan betaal je tot en met 2030 het bijtellingstarief uit 2024. Daarna geldt het tarief dat op dat moment van kracht is.
Voor auto’s ouder dan 15 jaar (youngtimers) gelden afwijkende regels. Je betaalt hierover bijtelling over de dagwaarde in plaats van de cataloguswaarde.
Netto bijtelling berekenen: rekenvoorbeeld
De bijtelling wordt bij je belastbaar inkomen opgeteld. Nederland kent vanaf 2025 drie belastingschijven:
| Belastingschijf | Inkomen | Percentage belasting |
|---|---|---|
| Eerste schijf | tot € 38.441 | tot € 38.441 |
| Tweede schijf | van € 38.441 tot € 76.817 | 37,48% |
| Derde schijf | vanaf € 76.817 | 49,50 % |
Wil je weten hoeveel je netto betaalt? Vermenigvuldig de cataloguswaarde met het bijtellingspercentage en trek het belastingpercentage af. Je boekhouder kan dit precies voor je uitrekenen.
Geen bijtelling betalen?
Wil je geen bijtelling betalen? Dan moet je bewijzen dat je minder dan 500 kilometer privé rijdt per jaar met een sluitende rittenregistratie. Dit bewijs is persoonsgebonden. Dus als meerdere mensen de auto gebruiken, moet je bijhouden wie er heeft gereden.
Je kunt een rittenregistratie handmatig of automatisch bijhouden. Een tankpas kan helpen, omdat je dan al je ritten op één factuur hebt.
Lees ook: Zakelijk autorijden als ondernemer. De regels, de voordelen, de valkuilen
Whitepaper Belastingwijzigingen
Veelgestelde vragen
Wanneer betaal je bijtelling?
Je betaalt bijtelling als je meer dan 500 kilometer per jaar privé rijdt met een zakelijke auto. De Belastingdienst ziet dit als inkomen, waarover je belasting moet betalen.
Wat is het bijtellingspercentage?
Het bijtellingspercentage bepaalt de belasting over het privégebruik van een zakelijke auto. Dit percentage hangt af van de CO2-uitstoot en kan jaarlijks veranderen.
