Categorieën

Heb je een inkomen en woon je in Nederland? Dan betaal je inkomstenbelasting. Voor 2023 zijn de tarieven aangepast in vergelijking met vorige jaren. In dit artikel praten we jij bij over de stand van zaken en beantwoorden we veelgestelde ondernemersvragen over de aangifte inkomstenbelasting.

Inhoudsopgave

Wat is is inkomstenbelasting

Werk je in loondienst? Dan betaal je inkomstenbelasting en premie volksverzekeringen. Je werkgever houdt dit maandelijks in op je loon.

Inkomstenbelasting tarief 2023 voor ondernemers

Ben je zzp’er, heb je een eenmanszaak en ziet de Belastingdienst je als ondernemer? Dan moet je zelf inkomstenbelasting en een inkomensafhankelijke bijdrage Zorgverzekeringswet (Zvw) betalen.

Als zzp’er betaal je belasting over je winst. Met aftrekposten zoals de ondernemersaftrek en mkb-winstvrijstelling verlaag je de winst en betaal je minder belasting.

Tarieven inkomstenbelasting 2023

De tarieven voor de inkomstenbelasting zijn voor iedereen hetzelfde. Of je nu ondernemer bent of in dienst bent. Ons belastingstelsel is progressief en sinds een paar jaar werken we in Nederland met twee tarieven: het basistarief en het hoge tarief.

Dit zijn de tarieven inkomstenbelasting 2022 en 2023:

Tarieven inkomstenbelasting 2022 en 2023 Box 1
Jaar Inkomen Belastingpercentage
2022 tot € 69.399 37,07%
2022 vanaf € 69.399 49,50%
2023 tot € 73.031 36,93%
2023 vanaf € 73.031 49,50%

Het basistarief is de laatste jaren lichtjes gedaald en zal in 2024 nog iets verder dalen naar 37,03%. Het hoge tarief van 49,50% blijft voorlopig hetzelfde.

Tarieven premie volksverzekeringen

Voor de premies volksverzekeringen betaal je een percentage over je winst tot een maximumbedrag. Dit noemen we ook de inkomensafhankelijke bijdrage zorgverzekeringswet.

Tarieven bijdrage Zvw
Jaar Maximum Belastingpercentage
2022 €59.706 5,50%
2023 €66.956 5,43%

Inkomstenbelasting tarief 2023 AOW-leeftijd

Voor iedereen die in 2023 de AOW-leeftijd heeft bereikt of gaat bereiken, liggen de tarieven nét even anders.

Tarieven inkomstenbelasting 2022 Box 1 voor iedereen die geboren is voor 1 januari 1946
Schijf Inkomen Belastingpecentage
1 tot € 36.410 19,17%
2 vanaf € 36.410 tot € 69.399 37,07%
3 vanaf € 69.399 49,50%
Tarieven inkomstenbelasting 2022 Box 1 voor iedereen die geboren is na 1 januari 1946
Schijf Inkomen Belastingpercentage
1 tot € 35.473 19,17 %
2 vanaf € 35.473 tot € 69.399 37,07 %
3 vanaf € 69.399 49,50 %
Tarieven inkomstenbelasting 2023 Box 1 voor iedereen die geboren is voor 1 januari 1946
Schijf Inkomen Belastingpercentage
1 tot € 38.703 19,03 %
2 vanaf € 38.703 tot € 73.031 36,93 %
3 vanaf € 73.031 49,50 %
Tarieven inkomstenbelasting 2023 Box 1 voor iedereen die geboren is na 1 januari 1946
Schijf Inkomen Belastingpercentage
1 tot € 37.149 19,03 %
2 vanaf € 37.149 tot € 73.031 36,93 %
3 vanaf € 73.031 49,50 %

In 2022 de AOW-leeftijd bereikt? Dan maakt het uit in welke maand je geboren bent. Hier vind je alle tarieven voor 2022.

Hoe bereken je inkomstenbelasting 2023?

Het inkomen uit loondienst, winst uit onderneming en pensioen valt in box 1. Hierover gelden de bovenstaande tarieven.

Hoeveel belasting je als zpp’er betaalt, is wat lastiger te bepalen dan bij iemand in loondienst die maandelijks salaris gestort krijgt. Het hangt af van je omzet en verwachte kosten. Met onze handige rekentool kun je als zzp’er makkelijk en snel je inkomstenbelasting berekenen.

Je kunt ook zelf berekenen hoeveel inkomstenbelasting je moet betalen:

  • Bepaal je winst of je bruto jaarinkomen
  • Pas aftrekposten toe
  • Bereken hoeveel belasting je betaalt

Naast je inkomen uit loondienst of de winst die je maakt als ondernemer, moet je in box 1 mogelijk rekening houden met het eigenwoningforfait.

Ook kun je nog andere vormen van inkomen hebben die in box 2 (aanmerkelijk belang) of in box 3 (sparen en beleggen) worden belast. En wanneer je een fiscaal partner hebt, wordt de belasting berekend over jullie verzamelinkomen.

Tip: besteed je belastingzaken uit en bespaar geld 

Wist je dat 70 procent van de ondernemers niet al zijn aftrekposten gebruikt? Hierdoor blijven jaarlijks miljarden euro’s liggen bij de Belastingdienst. Met hulp van een belastingadviseur weet je zeker dat jij van alle voordelen profiteert en geen geld laat liggen. Via De Zaak vind je een betrouwbare expert bij jou in de buurt.

Veelgestelde vragen inkomstenbelasting 2023

Hoeveel procent inkomstenbelasting in 2023?

Het laagste tarief voor de inkomstenbelasting is in 2023 36,93% tegenover 37,07% in 2022. Het toptarief van 49,5% is onveranderd.

Hoeveel belasting over pensioen in 2023?

Hoeveel belasting je precies betaalt over je pensioen, hangt af van het geboortejaar. Zie ook de bovenstaande tabel over aow-leeftijd.

Hoeveel inkomen belastingvrij in 2023?

Als je in loondienst werkt, kun je in 2023 tot € 8520 verdienen zonder dat je belasting hoeft te betalen. Zzp’ers mogen tot ongeveer € 30.000 winst maken voordat ze belasting moeten betalen. Voor inkomsten uit overige werk gelden mogelijk speciale regels.

Gelden heffingskortingen ook voor zzp’ers?

Met heffingskorting krijg je directe korting op je inkomstenbelasting. Heffingskortingen zijn dus geen aftrekposten. De korting gaat rechtstreeks van het bedrag af dat je moet betalen. Ook zelfstandige ondernemers hebben recht op heffingskorting.

Peter Westhof

Peter Westhof

Ik schrijf als journalist veel over ondernemerszaken. Ook heb ik veel ondernemers geïnterviewd. Ondernemers willen vooral graag ondernemen, zo heb ik gemerkt. Het is buitengewoon handig en waardevol voor hen als een site als De Zaak op een begrijpelijke manier bepaalde ingewikkelde onderwerpen uitlegt. Daar wil ik graag aan bijdragen.
Lees ook…
Op 1 januari 2021 zijn de tarieven van de overdrachtsbelasting aangepast. En ook in 2023 staan wijzigingen gepland wat betreft deze vorm van heffing….
Tijdens Prinsjesdag 2022 werd duidelijk dat de zelfstandigenaftrek – een gunstige aftrekpost voor zelfstandig ondernemers – nóg sneller wordt…
Heb je het btw-nummer nodig van een klant of leverancier? Dan zijn er verschillende manieren om dit te achterhalen. Daarbij is belangrijk om het…