Heb je een inkomen en woon je in Nederland? Dan betaal je inkomstenbelasting. Voor 2022 zijn de tarieven aangepast in vergelijking met vorige jaren. Ook zijn de meeste coronamaatregelen ingetrokken. In dit artikel praten we jij bij over de stand van zaken en beantwoorden we veelgestelde ondernemersvragen over de aangifte inkomstenbelasting.

Inhoudsopgave

Wat is is inkomstenbelasting

Werk je in loondienst? Dan betaal je inkomstenbelasting en premie volksverzekeringen. Je werkgever houdt dit maandelijks in op je loon.

Inkomstenbelasting tarief 2022 voor ondernemers

Ben je zzp’er, heb je een eenmanszaak en ziet de Belastingdienst je als ondernemer? Dan moet je zelf inkomstenbelasting en een inkomensafhankelijke bijdrage Zorgverzekeringswet (Zvw) betalen.

Als zzp’er betaal je belasting over je winst. Met aftrekposten zoals de ondernemersaftrek en mkb-winstvrijstelling verlaag je de winst en betaal je minder belasting.

Coronamaatregelen inkomstenbelasting

De coronacrisis heeft grote gevolgen voor burgers en bedrijven. Om financiële lasten dte verlichten, heeft de Belastingdienst een aantal tijdelijke regelingen in het leven geroepen. Van een aantal maatregelen kun je voorlopig nog gebruikmaken. Andere regelingen zijn eerder gestopt. Hier vind je een actueel overzicht.

Tarieven inkomstenbelasting 2022

De tarieven voor de inkomstenbelasting zijn voor iedereen hetzelfde. Of je nu ondernemer bent of in dienst bent. Ons belastingstelsel is progressief en sinds een paar jaar werken we in Nederland met 2 tarieven: het basistarief en het hoge tarief.

Dit zijn de tarieven inkomstenbelasting 2021 en 2022:

Tarieven inkomstenbelasting 2021 en 2022 Box 1
Jaar
Inkomen
Belastingpercentage
2021
tot € 68.508
37,10%
2021
vanaf € 68.508
49,50%
2022
tot € 69.399
37,07%
2022
vanaf € 69.399
49,50%

Het basistarief is de laatste jaren lichtjes gedaald en zal tot 2024 nog iets verder dalen. In 2023 is het tarief 37,05% en in 2024 wordt het 37,03%. Het hoge tarief van 49,50% blijft voorlopig hetzelfde.

Tarieven premie volksverzekeringen

Voor de premies volksverzekeringen betaal je een percentage over je winst tot een maximumbedrag. Dit noemen we ook de inkomensafhankelijke bijdrage zorgverzekeringswet.

Tarieven bijdrage Zvw
Jaar
Maximum
Belastingpercentage
2021
€ 58.311
5,75%
2022
€ 59.706
5,50%

Inkomstenbelasting tarief 2022 aow-leeftijd

Voor iedereen die in 2022 de aow-leeftijd heeft bereikt of gaat bereiken, liggen de tarieven nét even anders.

Tarieven inkomstenbelasting 2021 Box 1 voor iedereen die geboren is voor 1 januari 1946
Schijf
Inkomen
Belastingpercentage
1
tot € 35.942
19,20 %
2
vanaf € 35.942 tot € 68.508
37,10 %
3
vanaf € 68.508
49,50 %
Tarieven inkomstenbelasting 2021 Box 1 voor iedereen die geboren is na 1 januari 1946
Schijf
Inkomen
Belastingpercentage
1
tot € 35.130
19,20 %
2
vanaf € 35.130 tot € 69.399
37,10 %
3
vanaf € 68.508
49,50 %
Tarieven inkomstenbelasting 2022 Box 1 voor iedereen die geboren is voor 1 januari 1946
Schijf
Inkomen
Belastingpecentage
1
tot € 36.410
19,17%
2
vanaf € 36.410 tot € 69.399
37,07%
3
vanaf € 69.399
49,50%
Tarieven inkomstenbelasting 2022 Box 1 voor iedereen die geboren is na 1 januari 1946
Schijf
Inkomen
Belastingpercentage
1
tot € 35.473
19,17 %
2
vanaf € 35.473 tot € 69.399
37,07 %
3
vanaf € 69.399
49,50 %

In 2021 of 2022 de aow-leeftijd bereikt? Dan maakt het uit in welke maand je geboren bent. Hier vind je alle tarieven voor 2021 en 2022.

Hoe bereken je inkomstenbelasting 2022?

Het inkomen uit loondienst, winst uit onderneming en pensioen valt in box 1. Hierover gelden de bovenstaande tarieven.

Hoeveel belasting je als zpp’er betaalt, is wat lastiger te bepalen dan bij iemand in loondienst die maandelijks salaris gestort krijgt. Het hangt af van je omzet en verwachte kosten. Met onze handige rekentool kun je als zzp’er makkelijk en snel je inkomstenbelasting berekenen.

Je kunt ook zelf berekenen hoeveel inkomstenbelasting je moet betalen:

  • Bepaal je winst of je bruto jaarinkomen

  • Pas aftrekposten toe

  • Bereken hoeveel belasting je betaalt

Als je in 2022 als zpp’er, na toepassing van aftrekposten, een belastbaar inkomen overhoudt van € 80.000, betaal je 37,07% belasting over de eerste € 69.399. Dat is € 29.656.

Over het bedrag dat overblijft (€ 10.601) betaal je 49,50%. Dat is € 5247,49.

In totaal betaal je dus € 29.656 + € 5247,49 = € 34.903,49.

Voor de bijdrage Zvw betaal je 5,50% over € 59.706 omdat je winst hoger is dan het maximum. Dat komt neer op een bedrag van € 3283.83.

Het totaal wat je in 2022 moet betalen is dan:

€ 34.903,49 + € 3283.83 = € 38.187,32

Naast je inkomen uit loondienst of de winst de je maakt als ondernemer, moet je in box 1 mogelijk rekening houden met het eigenwoningforfait.

Ook kun je nog andere vormen van inkomen hebben die in box 2 (aanmerkelijk belang) of in box 3 (sparen en beleggen) worden belast. En wanneer je een fiscaal partner hebt, wordt de belasting berekend over jullie verzamelinkomen.

Tip: besteed je belastingzaken uit en bespaar geld 

Wist je dat 70 procent van de ondernemers niet al zijn aftrekposten gebruikt? Hierdoor blijven jaarlijks miljarden euro’s liggen bij de Belastingdienst. Met hulp van een belastingadviseur weet je zeker dat jij van alle voordelen profiteert en geen geld laat liggen. Via De Zaak vind je een betrouwbare expert bij jou in de buurt.

Veelgestelde vragen inkomstenbelasting 2022

Hoeveel procent inkomstenbelasting 2022?

Het laagste tarief voor de inkomstenbelasting is in 2022 37,07%, maar daalt in de komende jaren tot 37,05% (2023) en 37,03% (2024). Het toptarief van 49,5% gaat niet veranderen.

Hoeveel belasting over pensioen 2022?

Hoeveel belasting je precies betaalt over je pensioen, hangt af van het geboortejaar. Zie ook de bovenstaande tabel over aow-leeftijd.

Hoeveel inkomen belastingvrij 2022?

Als je in loondienst werkt, kun je in 2022 tot € 8700 verdienen zonder dat je belasting hoeft te betalen. Zzp’ers mogen tot ongeveer € 30.000 winst maken voordat ze belasting moeten betalen.

Gelden heffingskortingen ook voor zzp’ers

Met heffingskorting krijg je directe korting op je inkomstenbelasting. Heffingskortingen zijn dus geen aftrekposten. De korting gaat rechtstreeks van het bedrag af dat je moet betalen. Ook zelfstandige ondernemers hebben recht op heffingskorting.

Jeroen Homan

Jeroen Homan

Ik help ondernemers, bedrijven en organisaties met het vertellen van verhalen. Door middel van eenvoudige maar effectieve teksten. Teksten die goed vindbaar zijn, lekker lezen en die als het even kan inspireren en aanzetten tot actie.
Indeed
Nieuw personeel werven?
Talent is schaarser dan ooit, het aanbod in vacatures verschuift en werving en selectie vindt steeds vaker op afstand plaats. Lees deze 5 redenen waarom werkgevers waardevolle kandidaten verliezen tijdens het recruitmentproces én tips hoe je dit kunt voorkomen.
De Zaak Magazine is terug
Ter ere van ons 30 jarig jubileum brengen we het vertrouwde De Zaak Magazine weer tot leven, mits 2000 ondernemers zich aanmelden. Doe jij ook mee?
Lees ook…
Bij het woord belasting staan ondernemers meestal niet direct te juichen. Toch is het belangrijk om op de hoogte te zijn van de regels en wetgeving….
Of het nou gaat om een huurpand, eigen kantoor of een kantoor aan huis, de vraag is altijd: Is het met of zonder…
Ondernemingen moeten belasting betalen over de winst: de vennootschapsbelasting. Dit zijn de voorwaarden plus de tarieven in…