Prinsjesdag 2024: de belangrijkste fiscale plannen voor ondernemers
Op Prinsjesdag is afgelopen week een serie fiscale veranderingen voor 2025 aangekondigd. Deze kunnen direct en indirect impact hebben op je bedrijf en de financiële situatie van je werknemers.
1. Inkomstenbelasting box 1
De belasting in de eerste schijf wordt verlaagd naar 35,82% voor inkomens tot € 38.441, waardoor werkenden meer overhouden.
Een nieuwe, tweede schijf van 37,48% wordt ingevoerd voor inkomens tussen € 38.441 en € 76.817.
2. Verlaging toptarief in box 2
Het hoogste tarief in box 2 gaat omlaag van 33% naar 31%. Dat is gunstig als je veel dividend uitkeert uit je bv.
3. Energie en accijnzen
De energiebelasting op aardgas daalt. Dit levert ondernemers belastingvoordeel op in 2025. De accijns op brandstof blijft gelijk na een verlenging van de huidige verlaging, zonder inflatiecorrectie.
4. Sociale maatregelen voor lagere inkomens
Een verhoogde huurtoeslag en kindgebonden budget ondersteunen werknemers met lagere inkomens.
5. Verruiming bedrijfsopvolgingsregeling
De bedrijfsopvolgingsregeling (BOR) wordt versoepeld. Als het (familie)bedrijf dat je erft minder dan € 1.500.000 waard is, hoef je helemaal geen belasting te betalen. Die grens ligt nu nog op € 1.205.871. Boven de € 1,5 miljoen gaat de vrijstelling van 83% naar 70%.
6. Verhogingen en afschaffingen
- Btw-tarieven voor logies en bepaalde culturele goederen worden per 2026 verhoogd naar 21%.
- De giftenaftrek wordt afgeschaft, waardoor giften als winstuitkering worden belast. Sponsoring en reclame blijven aftrekbaar als zakelijke kosten.
Advies van De Zaak: praat met je boekhouder of financieel adviseur om optimaal gebruik te maken van de nieuwe regels en eventuele nadelige effecten te minimaliseren. Zij kunnen je helpen om te begrijpen wat de plannen voor jouw bedrijf betekenen. De volledige details van het Belastingplan 2025 zijn beschikbaar op de website van de Belastingdienst. Let op: de Tweede Kamer gaat de komende tijd over de plannen praten. Pas daarna weten we zeker wat er echt gaat veranderen.
Loonstijgingen in 2025: dit kun je verwachten
Na de flinke loonsverhogingen in 2024 door de krappe arbeidsmarkt en inflatie, laat de Macro-Economische Verkenning (MEV) van het CPB zien dat 2025 waarschijnlijk in het teken staat van verdere stijgingen. Hoewel de inflatie naar verwachting daalt naar 3,2 procent, zullen de cao-lonen gemiddeld met 4,3 procent stijgen.
Vakbonden hebben hoge verwachtingen. Zo wil de FNV een loonsverhoging van 7 procent en streeft de CNV naar een stijging tussen de 3,5 en 6 procent. Daarnaast zijn er discussies over het verhogen van het minimumloon naar € 16 per uur en de mogelijke invoering van een vierdaagse werkweek. Werkgevers staan hier kritisch tegenover, vooral door de economische onzekerheden en het bestaande personeelstekort.
Advies van De Zaak: loonaanpassingen en veranderingen in de werkweek kunnen direct effect hebben op je bedrijf en concurrentiepositie. Het is slim om alvast na te denken over flexibele arbeidsvoorwaarden en hoe je personeel zo efficiënt mogelijk kunt inzetten. De cao-onderhandelingen in 2025 worden belangrijk, dus blijf op de hoogte en houd ontwikkelingen in jouw branche goed in de gaten.
Nieuw adviescollege voor vermindering regeldruk ondernemers
Het kabinet wil de regeldruk voor ondernemers flink verlichten en richt daarom het Adviescollege Toetsing Regeldruk op. Dit college gaat in een vroeg stadium adviseren over nieuwe wetten en regels, met het uitgangspunt dat de overheid deze adviezen ‘in principe’ opvolgt.
Daarnaast start het kabinet een speciaal programma om de bestaande regelgeving te versoepelen. Het doel is ook om geen extra eisen meer toe te voegen bovenop Europese regels.
Een belangrijke verandering is dat er bij nieuwe regelgeving onderscheid wordt gemaakt tussen grote bedrijven en mkb. Met De Bedrijfseffectentoets (BET) wordt per wet onderzocht of er een minder strenge variant mogelijk is voor mkb-bedrijven. Zo wordt beter rekening gehouden met de specifieke uitdagingen van kleine ondernemers.
Korting op motorrijtuigenbelasting voor elektrische auto’s omlaag in 2026
Het kabinet heeft aangekondigd dat de korting op de motorrijtuigenbelasting (MRB) voor elektrische auto’s vanaf 2026 wordt verlaagd van 40 naar 25 procent. Dit besluit, dat tijdens Prinsjesdag bekend werd gemaakt, zorgt voor teleurstelling bij verschillende brancheorganisaties.
In 2025 zijn elektrische auto’s nog volledig zijn vrijgesteld van MRB. De aangekondigde wijziging betekent dat de kosten van een elektrische auto in 2026 mogelijk hoger worden dan die van benzine- of dieselauto’s. Dit is verrassend, aangezien eerder was afgesproken dat de volledige compensatie voor het extra gewicht van elektrische voertuigen tot en met 2030 zou blijven gelden.
Advies van De Zaak: overweeg je een elektrische bedrijfsauto aan te schaffen? Houd dan rekening met deze belastingwijziging en de impact op je kosten vanaf 2026. Het kan slim zijn om je aankoop te versnellen of alternatieven te overwegen voordat de korting verder wordt verlaagd.
