Een auto zakelijk aanschaffen klinkt erg aantrekkelijk en kan soms zeker voordelig uitpakken. Maar in andere gevallen kun je beter zakelijke kilometers in je privéauto rijden. Omdat de keuze niet altijd even makkelijk te maken is, helpen we je op weg door de belangrijkste overwegingen op een rij te zetten. Voor jezelf en als werkgever.
De voordelen van zakelijk rijden
Behoort je auto tot het ondernemingsvermogen, dan kun je de autokosten in principe aftrekken van de winst. Of de auto ondernemingsvermogen of privévermogen is, hangt af van de fiscale regels en het gebruik van de auto. De tenaamstelling alleen is daarvoor niet beslissend. Autokosten zijn bijvoorbeeld:
afschrijvingen
onderhoud
de verzekering
Een auto in één keer aanschaffen
Als je het kunt betalen, dan kun je overwegen om een auto in één keer te kopen. Je trekt de aanschafkosten niet in één keer van de winst af. Je verwerkt de aanschaf meestal via afschrijving. Verdeeld over de jaren waarin je de auto gebruikt, trek je jaarlijks een deel van de aanschafwaarde af.
Waarom een auto leasen een slimme keuze kan zijn
Een zakelijke auto leasen kan om verschillende redenen interessant zijn als ondernemer. Misschien heb je niet genoeg geld om een auto in één keer aan te schaffen of vind je het fijn als alles geregeld wordt door een gespecialiseerd bedrijf. Leasen biedt in zulke gevallen een handige oplossing. Er zijn twee verschillende vormen: financial lease (auto afbetalen) en operational lease (auto huren).
Auto van de zaak: fiscale bijtelling uitgelegd
Een auto van de zaak klinkt heel aantrekkelijk en het lijkt altijd voordelig te zijn. Toch komen er best wat dingen bij kijken.
Zo krijg je te maken met bijtelling. Dat is een bedrag dat bij de winst of het belastbare loon wordt opgeteld als de auto van de zaak ook privé wordt gebruikt. De bijtelling bedraagt een bepaald percentage van de cataloguswaarde van de auto. Hoe werkt dat?
Bijtellingspercentages in 2026
In 2026 gelden de volgende bijtellingspercentages:
18% voor volledig elektrische auto’s over de eerste € 30.000 van de cataloguswaarde en 22% over het meerdere. Voor waterstofauto’s geldt het verlaagde percentage van 18% over de volledige cataloguswaarde.
22% voor alle andere auto’s.
Bijtelling voor youngtimers
Voor auto’s van 15 jaar of ouder, de zogenaamde youngtimers, gelden andere regels. Zo wordt de bijtelling niet berekend over de cataloguswaarde, maar over de dagwaarde van de auto. De bijtelling bedraagt dan 35% van de waarde in het economische verkeer, meestal de dagwaarde. Omdat die waarde bij oudere auto’s vaak lager is dan de oorspronkelijke cataloguswaarde, kan dit voordelig uitpakken.
Lees alles over de zakelijke voordelen van een youngtimer.
Privégebruik auto van de zaak
Als je per jaar met je bedrijfsauto meer dan 500 kilometer privé rijdt, krijg je te maken met bijtelling. Rijd je per jaar maximaal 500 kilometer privékilometers en kun je dat met een sluitende rittenregistratie aantonen? Dan blijft de bijtelling achterwege.
Als je de auto privé gebruikt voor maximaal 500 kilometer: rittenregistratie
Je moet dan wel een sluitende rittenregistratie bijhouden om dit aan te tonen bij de Belastingdienst. Woon-werkverkeer hoort trouwens niet bij de jaarlijkse 500 kilometer.
Zakelijk rijden met een privéauto
Rijd je voor de zaak in je privéauto? Dan kun je in 2026 per zakelijk gereden kilometer € 0,25 ten laste van de winst brengen. Als je in loondienst bent van je eigen bv, kun je deze kilometervergoeding onder voorwaarden aan je bv declareren. Daardoor kan het interessant zijn om de auto privé te houden.
Btw-aftrek bij zakelijk gebruik privéauto
Ben je als ondernemer btw-plichtig? Als je de auto zakelijk gebruikt, kun je de betaalde btw voor het onderhoud en overige kosten aftrekken. Voor zover deze betrekking heeft op het zakelijk gebruik van het voertuig, wel te verstaan.
De btw op de aanschaf van een privéauto kun je niet als voorbelasting aftrekken. De btw op bijvoorbeeld onderhoud, brandstof en reparaties kan onder voorwaarden wel worden afgetrokken, voor zover deze kosten betrekking hebben op het zakelijke gebruik.
Wanneer is een bedrijfsauto voordeliger?
Nu is de vraag natuurlijk: wanneer is een bedrijfsauto voordeliger? Het is lastig om dat in het algemeen te duiden. Er spelen immers nogal wat factoren mee, zoals de fiscale bijtelling, de cataloguswaarde en de duur van een eventueel leasecontract. Deze factoren moeten apart worden berekend.
Houd in ieder geval in je achterhoofd dat een auto van de zaak voordelig kan zijn:
wanneer je maximaal 500 privékilometers rijdt en je dit met een sluitende rittenregistratie kunt aantonen;
als het fiscale effect van de bijtelling opweegt tegen de kosten en fiscale voordelen van privé rijden. Daarbij moet je niet alleen het bijtellingsbedrag vergelijken met de werkelijke autokosten. De bijtelling is namelijk een bedrag waarover je belasting betaalt. Het uiteindelijke fiscale effect hangt onder meer af van je belastingtarief.
Ook bij meer dan 500 privékilometers kan een auto van de zaak voordeliger zijn. Dat hangt onder meer af van de totale autokosten, de cataloguswaarde, de zakelijk en privé gereden kilometers, het belastingtarief en de aftrekbaarheid van kosten en btw.
Voor werknemers kan een auto van de zaak soms voordeliger zijn dan een eigen auto. Vanaf 1 januari 2027 betaalt de werkgever bovendien een extra pseudo-eindheffing voor zakelijke benzine-, diesel- en hybrideauto’s die aan werknemers ter beschikking worden gesteld en privé of voor woon-werkverkeer worden gebruikt. De heffing bedraagt jaarlijks 12% van de catalogusprijs of, bij auto’s ouder dan 25 jaar, van de marktwaarde. De grens van 500 privékilometers geldt hiervoor niet en de werkgever mag de heffing niet doorberekenen aan de werknemer. Voor auto's die al vóór 1 januari 2027 ter beschikking zijn gesteld, geldt een overgangsregeling: die zou oorspronkelijk lopen tot 17 september 2030, maar wordt verlengd tot 1 januari 2031.
Eigen bijdrage bij een leaseauto
Als werkgever kun je werknemers die een zakelijke leaseauto hebben een eigen bijdrage vragen voor het privégebruik van de leaseauto.
Deze eigen bijdrage is niet hetzelfde als bijtelling. De bijtelling auto is het bedrag dat de Belastingdienst rekent. De hoogte van de eigen bijdrage is afhankelijk van de afspraken die werkgever en werknemers samen maken.
Niet verplicht
De eigen bijdrage voor een leaseauto is sowieso niet verplicht. Als werkgever bepaal je zelf of je een bedrag in rekening wil brengen voor privékilometers of niet. Een eigen bijdrage voor privégebruik verlaagt meestal de bijtelling, maar niet verder dan tot nihil. De eigen bijdrage is dus niet zonder meer een afzonderlijke fiscale aftrekpost voor de werknemer.
Leestip: Is de eigen bijdrage van een leaseauto aftrekbaar?
[sc name="nieuwsbrief_in_artikel"][/sc]
De afweging: auto van de zaak of niet?
Of een auto van de zaak gunstig is of dat je je auto beter privé kunt rijden, verschilt per geval. Er zijn een aantal vragen die je jezelf moet stellen voordat je een goede beslissing kunt nemen:
Hoeveel kilometers rijd je zakelijk en privé?
Welke auto heb je? Is deze elektrisch?
Wat is de prijs van de auto? (hoe duurder, hoe meer bijtelling)
Verwacht je veel autokosten te maken?
Heb je zin om een rittenadministratie bij te houden?
Vind je het belangrijk om in een nieuwe auto te rijden?
Wat is de omzet/winst van je bedrijf?
Op basis van deze informatie kun je grofweg berekenen welke situatie het best bij jou past voor zowel de inkomsten- als de omzetbelasting.
Lees ook: Zakelijk autorijden als ondernemer. De regels, de voordelen, de valkuilen
Veelgestelde vragen
Wat zijn de voordelen van zakelijk rijden?
Bij zakelijk rijden kun je de autokosten aftrekken van de winst. Autokosten zijn bijvoorbeeld afschrijvingen, onderhoud en parkeerkosten. Ook de aanschafkosten worden fiscaal verwerkt, maar doorgaans via afschrijving over meerdere jaren en niet in één keer.
Is het gunstiger om een auto van de zaak te gebruiken of kun je je auto beter privé rijden?
Dat verschilt van geval tot geval. Je kunt je vragen hierbij stellen, zoals: wat zijn de gereden kilometers, zowel zakelijk als privé? Of wat voor auto heb je? Is hij elektrisch? Hierna kun je bij benadering berekenen welke situatie fiscaal gezien het beste bij jou past.