Inhoudsopgave
Prinsjesdag 2023 – De belangrijkste punten voor ondernemers
Deze hele week staat in het teken van Prinsjesdag. We halen de belangrijkste maatregelen voor ondernemers uit de Miljoenennota. Deze maatregelen hebben gevolgen voor zowel werknemers, ondernemers als bedrijven uit het MKB. Zelfstandigen met een lager inkomen houden netto meer over, terwijl ondernemers met een hoger inkomen meer belasting gaan betalen.
Het sentiment onder ondernemers is negatief, blijkt uit onderzoek van MKB-Nederland en VNO-NCW. 32% van de branches verwacht een daling in omzet. Het merendeel van ondernemers zegt last te hebben van hogere kosten: loon, inkoopprijzen en energiekosten. Lees hier meer over Prinsjesdag, de Miljoenennota, het Belastingplan 2024 en de maatregelen voor mkb’ers en zzp’ers.
Advies van De Zaak: De stijgende kosten zullen waarschijnlijk ten koste gaan van eventuele investeringen. Daarom kan het verstandig zijn om je te verdiepen in alternatieve financieringen en de verschillende subsidiemogelijkheden.
Stijgende loonkosten. Welke maatregelen kun je als werkgever nemen?
‘De ene zijn dood, de ander zijn brood,’ luidt het gezegde. De lonen van werknemers stijgen gemiddeld met 5,4%, wat fijn is voor werkenden, hun koopkracht neemt zo zelfs iets toe. Maar voor werkgevers zijn de stijgende loonkosten wederom een verzwaring van de kosten.
Advies van de Zaak: door de stijgende loonkosten loont het voor werkgevers extra om arbeidsproductiviteit te verhogen. Verhoog de productiviteit door meer gebruik te maken van nieuwe technologieën en slimmere bedrijfsprocessen en verdiep je in de financieringsmogelijkheden hiervan.
Zelfstandigenaftrek verder afgebouwd. Welke fiscale mogelijkheden heb je als ondernemer?
Werk je minimaal 1225 uur in je onderneming, dan kom je in aanmerking voor de zogeheten zelfstandigenaftrek. Je mag een bepaald bedrag aftrekken van de winst. Het kabinet is deze aftrekpost al jarenlang versneld aan het afbouwen, waardoor je per saldo meer belasting betaalt. In 2024 gaat de aftrek met € 1280 omlaag naar € 3750 en deze zal de komende jaren verder dalen tot € 900 in 2027.
Advies van de Zaak: de zelfstandigenaftrek wordt al jaren versneld afgebouwd. Focus je op andere fiscale regelingen met betrekking tot de mkb winstvrijstelling.
Onbelaste kilometer- en reiskostenvergoeding omhoog. Welke kosten zijn aftrekbaar?
In 2024 gaat zoals verwacht de onbelaste kilometer vergoeding omhoog van 21 naar 23 cent. Dit bedrag mag je als ondernemer van je winst aftrekken als je zakelijke ritten maakt met je privéauto of motor of fiets. Dezelfde vergoeding kan je onbelast aan je medewerkers vergoeden voor de door hen gemaakte zakelijke kilometers. Lees hier meer over de aftrekbaarheid van deze kosten.
Vanaf 1 januari 2024 hoef je als werkgever geen loonheffing in te houden voor de door jou gemaakte kosten van een ov-kaart voor werknemers. Deze maatregel maakt het makkelijker om belastingvrij een ov-kaart aan te bieden.
Advies van de Zaak: de onbelaste reiskostenvergoeding is aftrekbaar. Wil je een hogere reiskostenvergoeding dan € 0,23 per kilometer aan je werknemers geven? Dan wordt deze verhoging als loon van de werknemer gezien. Je kunt via de werkkostenregeling (WKR) de verhoging aanwijzen als eindheffingsloon. Zo blijft de extra verhoging onbelast. Lees hier meer over de werkkostenregeling.
Twee tarieven voor aanmerkelijk belang (Box 2). Hoe kun je hier je voordeel mee doen?
In box 2 heb je te maken met belasting over aanmerkelijk belang. In box 2 ben je nu als DGA of aandeelhouder met een belang van minimaal 5 % gewend aan een tarief van 26,9 % over aanmerkelijk belang. Dat gaat veranderen.
Er komen vanaf 2024 twee tariefschijven: over een inkomen tot € 67.000 betaal je 24,5 % belasting (eerste tariefschijf) en 31 % voor iedere euro daarboven (tweede tariefschijf).
Advies van de Zaak: met deze maatregel wil het kabinet ondernemers stimuleren om geen winst op te potten. Het loont om meerdere keren per jaar winst uit te keren tegen het lage belastingtarief.
