Wel of geen schijnzelfstandigheid? Zo maak je de juiste afweging
Het onderscheid tussen een zzp’er en een werknemer in loondienst is in sommige gevallen een grijs gebied. Om het voor ondernemers makkelijker te maken om zich aan de regels te houden, heeft het Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid een online keuzehulp gemaakt. Ook handig zijn de praktijkvoorbeelden per sector.
In het algemeen zijn dit belangrijke vragen die je je als opdrachtgever moet stellen:
- Heb je als opdrachtgever de dagelijkse leiding over de zzp’er?
- Verrichten werknemers dezelfde taken binnen de organisatie als de ingehuurde freelancer?
- Is het werk van de zzp’er essentieel voor de bedrijfsvoering?
Advies van De Zaak: voor organisaties die regelmatig zzp’ers inschakelen, wordt het vanaf 2025 extra belangrijk om alert te zijn op schijnzelfstandigheid. De Belastingdienst gaat namelijk handhaven op de Wet DBA. Zorg dat je nu al begint met het aanpassen van contracten en werkafspraken. Wil je in een paar minuten weten of er sprake is van schijnzelfstandigheid in jouw arbeidsrelatie met zzp’ers? Doe dan nu onze Scan Schijnzelfstandigheid.
Box 3 in 2024: bereid je voor op hogere belastingdruk
Bij de aangifte inkomstenbelasting over 2024 krijg je mogelijk te maken met wijzigingen in box 3. Wat betekent dit voor jou als ondernemer?
Wat is box 3?
Box 3 richt zich op inkomen uit sparen en beleggen. Dit is niet van toepassing op je zakelijk vermogen, maar op je persoonlijke vermogen. Denk aan spaargeld, beleggingen en eventueel een tweede woning.
Nieuwe regels in 2024
Het tarief in box 3 stijgt in 2024 van 34 naar 36 procent. Dat kan een directe impact hebben op de hoeveelheid belasting die je betaalt over je persoonlijke vermogen. Let op: je betaalt alleen belasting op het bedrag boven het heffingsvrije vermogen. Dat blijft in 2024 blijft staan op € 57.000 – of € 114.000 als je een fiscale partner hebt.
Advies van De Zaak: als ondernemer is het slim om je persoonlijke en zakelijke financiën goed te scheiden en te zorgen voor een optimale vermogensplanning. Door nu al te anticiperen op de effecten van de hogere tarieven in box 3, kun je onaangename verrassingen voorkomen en mogelijk je belastingdruk verlagen.
Loonkosten in 2025: dit kun je als werkgever verwachten
Veel ondernemers zijn bezig met de begroting voor 2025. Een belangrijk onderdeel hiervan zijn de loonkosten. De verwachting is dat deze kosten zullen stijgen, hoewel niet zo snel als in 2024.
Gemiddelde loonsverhoging in 2025
Als je kijkt naar de verwachtingen van De Nederlandsche Bank en het Centraal Planbureau, kom je uit op een gemiddelde stijging van 4 à 5 procent. Deze cijfers hebben betrekking op cao-lonen en gelden dus niet voor elk bedrijf. De stijging wordt veroorzaakt door een combinatie van inflatiecompensatie en de krapte op de arbeidsmarkt.
Geen grote stijging van het minimumloon
Door de invoering van het minimumuurloon zijn veel werkenden er in 2024 flink op vooruitgegaan. Het kabinet heeft aangekondigd dat er in 2025 geen grote stijging van het minimumloon komt. Wel zal het minimumloon door de gebruikelijke indexatie licht stijgen.
Advies van De Zaak: goed werkgeverschap betekent onder andere dat je je werknemers een passende beloning geeft. Dat houdt ook in dat je van tijd tot tijd loonsverhoging geeft. Maar wat zijn geschikte momenten? En wanneer is een loonsverhoging verplicht? We leggen het je uit in dit artikel: Wanneer geef je als werkgever loonsverhoging?
Kerstpakketten en belasting: zo werkt het
Het einde van het jaar is traditioneel het moment om aan de slag te gaan met kerstpakketten. Als werkgever ben je niet verplicht om zo’n pakket te geven. Het is een soort bonus, te vergelijken met een oudejaarsuitkering of een bedrijfsuitje.
In principe valt een kerstpakket onder belastbaar loon, tenzij het voldoet aan de zogenaamde ‘vrije ruimte’ in de werkkostenregeling. De vrije ruimte is een percentage van de fiscale loonsom van de werkgever. Per 2024 bedraagt de vrije ruimte in de WKR 1,92% tot een loonsom van € 400.000 en 1,18% voor het loon boven € 400.000.
Let op: als de uitgaven de vrije ruimte van je werknemer overschrijden, moet je 80 procent belasting betalen over het bedrag dat boven de vrije ruimte uitkomt.
Advies van De Zaak: de fiscale regels rondom kerstpakketten zijn complexer dan je denkt. Naast de werkkostenregeling (WKR) heb je te maken met drempelbedragen voor de btw en een gebruikelijkheidstoets. In dit artikel lees je alles over de fiscale regels voor het geven van een kerstpakket. Kom je er alleen niet uit? Roep dan de hulp in van een financieel expert.
