De voordelen van zakelijk rijden
Staat je auto op naam van de zaak? Dan hoort hij tot het ondernemersvermogen en kun je de autokosten aftrekken van de winst. Autokosten zijn bijvoorbeeld:
- afschrijvingen
- onderhoud
- parkeerkosten
- de verzekering
- motorrijtuigenbelasting
Een auto in één keer aanschaffen
Als je het kunt betalen, dan kun je overwegen om een auto in één keer te kopen. In dat geval mag je de aanschafkosten van de winst aftrekken. Verdeeld over de jaren dat je de auto gebruikt, trek je elk jaar een deel van de aanschaf af.
Waarom een auto leasen een slimme keuze kan zijn
Een zakelijke auto leasen kan om verschillende redenen interessant zijn als ondernemer. Misschien heb je niet genoeg geld om een auto in één keer aan te schaffen of vind je het fijn als alles geregeld wordt door een gespecialiseerd bedrijf. Leasen biedt in zulke gevallen een handige oplossing.
Auto van de zaak: fiscale bijtelling uitgelegd
Een auto van de zaak klinkt heel aantrekkelijk en het lijkt altijd voordelig te zijn. Toch komen er best wat dingen bij kijken.
Zo krijg je te maken met bijtelling. Dat is het bedrag dat bij je winst wordt opgeteld als de auto van de zaak wordt gebruikt voor privékilometers. De bijtelling bedraagt een bepaald percentage van de cataloguswaarde van de auto. Hoe werkt dat?
Bijtellingspercentages in 2025
In 2025 gelden twee bijtellingstarieven:
- 17% bijtelling voor volledig elektrische auto’s en waterstofauto’s (over de eerste € 35.000 van de cataloguswaarde)
- 22% bijtelling voor alle andere auto’s
Bijtelling voor youngtimers
Voor auto’s ouder dan 15 jaar, de zogenaamde youngtimers, gelden andere regels. Zo wordt de bijtelling niet berekend over de cataloguswaarde, maar over de dagwaarde van de auto. Aangezien het gaat om oudere auto’s met een relatief lage dagwaarde, pakt dit vaak erg voordelig uit.
Leestip: De zakelijke voordelen van een youngtimer in 2025
Privégebruik van een auto van de zaak
Als je per jaar met je bedrijfsauto meer dan 500 kilometer privé rijdt, dan krijg je te maken met bijtelling. Rijd je per jaar minder dan 500 kilometer privékilometers? Dan vervalt de bijtelling helemaal.
Minder dan 500 privékilometers: rittenregistratie
Je moet dan wel een sluitende rittenregistratie bijhouden om dit aan te tonen bij de Belastingdienst. Woon-werkverkeer hoort trouwens niet bij de jaarlijkse 500 kilometer.
Zakelijk rijden met een privéauto
Rijd je voor de zaak in je privéauto? Dan kun je in 2025 als ondernemer per zakelijk gereden kilometer € 0,23 in rekening brengen bij jouw bedrijf. Daardoor kan het interessant zijn om de auto privé te houden.
Btw-aftrek bij zakelijk gebruik privéauto
Ben je als ondernemer btw-plichtig? Als je de privéauto zakelijk gebruikt, kun je de betaalde btw voor het onderhoud en overige kosten aftrekken. Voor zover deze betrekking heeft op het zakelijk gebruik van het voertuig welteverstaan.
Wanneer is een bedrijfsauto voordeliger?
Nu is de vraag natuurlijk: wanneer is een bedrijfsauto voordeliger? Het is lastig om dat in het algemeen te duiden. Er spelen immers nogal wat factoren mee, zoals de fiscale bijtelling, de cataloguswaarde en de duur van een eventueel leasecontract. Deze factoren moeten apart worden berekend. Hou in ieder geval in je achterhoofd dat een auto van de zaak pas voordelig is wanneer je:
- minder dan 500 privékilometers rijdt
- als de bijtelling lager is dan de werkelijke autokosten die je maakt. Zijn je werkelijke autokosten lager dan de bijtelling? Dan is het in veel gevallen interessanter om de auto privé te rijden en € 0,23 per zakelijk gereden kilometer op te voeren als zakelijke kosten.
Voor werknemers is een auto van de zaak soms goedkoper dan een eigen auto hebben. De inkomstenbelasting over het privégebruik is vaak lager dan de kosten van de auto.
Eigen bijdrage bij een leaseauto
Als werkgever kun je werknemers die een leaseauto hebben een eigen bijdrage in rekening brengen voor het privégebruik van de leaseauto.
Deze eigen bijdrage is niet hetzelfde als bijtelling. De bijtelling is het bedrag dat de Belastingdienst rekent. De hoogte van de eigen bijdrage is afhankelijk van de afspraken die werkgever en werknemers samen maken.
De eigen bijdrage voor een leaseauto is sowieso niet verplicht. Als werkgever bepaal je zelf of je een bedrag in rekening wil brengen voor privékilometers of niet. De eigen bijdrage is trouwens fiscaal aftrekbaar.
Leestip: Is de eigen bijdrage van een leaseauto aftrekbaar?
De afweging: auto van de zaak of niet?
Of een auto van de zaak gunstig is of dat je je auto beter privé kunt rijden, verschilt per geval. Er zijn een aantal vragen die je jezelf moet stellen voordat je een goede beslissing kunt nemen:
- Hoeveel kilometers rijd je zakelijk en privé?
- Welke auto heb je? Is deze elektrisch?
- Wat is de prijs van de auto? (hoe duurder hoe meer bijtelling)
- Verwacht je veel autokosten te maken?
- Heb je zin om een rittenadministratie bij te houden?
- Vind je het belangrijk om in een nieuwe auto te rijden?
- Wat is de omzet/winst van je bedrijf?
Op basis van deze informatie kun je grofweg berekenen welke situatie het best bij jou past voor zowel de inkomsten- als de omzetbelasting.
Lees ook: Zakelijk autorijden als ondernemer. De regels, de voordelen, de valkuilen
Whitepaper Controle Belastingdienst
Veelgestelde vragen
Wat zijn de voordelen van zakelijk rijden?
Bij zakelijk rijden kun je de autokosten aftrekken van de winst. Autokosten zijn bijvoorbeeld afschrijvingen, onderhoud en parkeerkosten. Ook de aanschafkosten kun je van de winst aftrekken.
Wat is de fiscale bijtelling bij een auto van de zaak?
Dat is het bedrag dat bij je winst wordt opgeteld als de auto van de zaak wordt gebruikt voor privékilometers. De bijtelling bedraagt een bepaald percentage van de cataloguswaarde van de auto.
Is het gunstiger om een auto van de zaak te gebruiken of kun je je auto beter privé rijden?
Dat verschilt van geval tot geval. Je kunt je vragen hierbij stellen als: wat zijn de gereden kilometers, zowel zakelijk als privé? Of wat voor auto heb je? Is hij elektrisch? Hierna kun je bij benadering berekenen welke situatie fiscaal gezien het beste bij jou past.
