Wat is arbeidskorting?
Arbeidskorting is een korting op je inkomstenbelasting (IB) en premie volksverzekeringen. Alle werkenden in Nederland hebben recht op deze korting. Het is bedoeld om werken of langer doorgaan met werken te stimuleren.
Arbeidskorting 2025: nieuwe bedragen en percentages
De hoogte van de arbeidskorting hangt af van je inkomen. In 2025 is de maximale arbeidskorting € 5599 (€ 5.532 in 2024).
Vanaf een inkomen van € 43.071 (€ 39.957 in 2024) wordt de korting lager. Het afbouwpercentage bedraagt 6,51% (gelijk aan 2024).
Arbeidskorting voor ondernemers: zo werkt het
Je krijgt arbeidskorting als je betaalde arbeid verricht. Dus ook zzp’ers en mkb-ondernemers hebben er recht op. De hoogte van de arbeidskorting hangt af van je belastbare winst.
Berekening arbeidskorting 2025 voor IB-ondernemers
De arbeidskorting bij IB-ondernemers wordt berekend op basis van de winst voor ondernemersaftrek, waaronder de startersaftrek, zelfstandigenaftrek en mkb-winstvrijstelling.
De arbeidskorting is het hoogst bij een belastbare winst van rond de 40.000 euro. Dan ontvang je in 2025 de maximale arbeidskorting van ruim € 5500. Bij een hogere winst is er een afbouw. De maximale winst is € 124.935, boven dat bedrag ontvang je geen arbeidskorting.
Arbeidskorting tarieven 2025: alle bedragen en schijven
| Winst voor aftrekposten | Arbeidskorting |
|---|---|
| Winst tot € 12.169 | 8,053% x arbeidsinkomen |
| Vanaf € 12.169 tot € 26.288 | € 980 + 30,030% x (arbeidsinkomen - € 12.169) |
| Vanaf € 26.288 tot € 39.958 | € 5220 + 2,258% x (arbeidsinkomen - € 26.288) |
| Vanaf € 43.071 tot € 129.078 | € 5599 - 6,510% x (arbeidsinkomen - € 43.071) |
| Vanaf € 124.935 | € 0 |
Algemene heffingskorting 2025
Als ondernemer heb je, net als iedereen in Nederland die inkomstenbelasting betaalt, recht op kortingen. Naast de arbeidskorting gaat het om de algemene heffingskorting (AHK).
De heffingskorting is gebaseerd op je belastbare winst na ondernemersaftrek en mkb-winstvrijstelling. De maximale algemene heffingskorting is in 2025 omlaag gegaan naar € 3068 (€ 3362 in 2024).
Let op: deze korting wordt minder vanaf een winst van € 28.406. Bij een winst boven de € 76.817 vervalt de heffingskorting volledig.
Heffingskortingen met een fiscale partner: wat moet je weten?
Heffingskortingen zijn persoonlijke belastingkortingen. Maar wat als je een fiscaal partner hebt? Geen zorgen, jullie krijgen afzonderlijk te zien of je recht hebt op deze kortingen.
Er is één heffingskorting waarbij het belangrijk is of je een fiscale partner hebt: de inkomensafhankelijke combinatiekorting.
Whitepaper Belastingwijzigingen
5 tips om maximaal te profiteren van heffingskortingen
Als IB-ondernemer heb je meer invloed op de arbeidskorting dan iemand in loondienst. Om optimaal te profiteren van heffingskortingen, is het verstandig om je belastbare winst te drukken. Hier zijn handige tips:
Ondernemersaftrek benutten
Denk hierbij aan zelfstandigenaftrek en mkb-winstvrijstelling. Dit verlaagt je belastbare winst.
Startersvoordelen
Ben je minder dan 5 jaar ondernemer? Kijk naar de startersaftrek.
Aftrek bedrijfskosten
Zakelijke kosten zijn aftrekbaar van je winst.
Afschrijving van bedrijfsmiddelen
Je kunt investeringen in bedrijfsmiddelen over meerdere jaren afschrijven, wat je winst verlaagt.
Fiscaal voordelig investeren
Er zijn verschillende regelingen die investeren aantrekkelijker maken.
Als ondernemer kun je dus de belastingdruk verminderen. Ons advies? Schakel een boekhouder in. Een expert weet alles over inkomstenbelasting, belastingschijven, kortingen en ondernemersregelingen. Want bedenk: arbeidskorting is slechts een onderdeel van het fiscale verhaal van je onderneming.
